沅江市財(cái)政局機(jī)關(guān)2019年部門決算說(shuō)明

第一部分

沅江市財(cái)政局概況

一、主要職能

（一）組織貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅方針政策，擬定和執(zhí)行全市財(cái)政政策、改革方案，指導(dǎo)全市財(cái)政工作。（二）制定和執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的制度，參與政府投融資等方面的談判并簽訂有關(guān)協(xié)議、協(xié)定。（三）承擔(dān)市級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的職責(zé)。（四）負(fù)責(zé)政府非稅收入管理，負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)，管理財(cái)政票據(jù)。會(huì)同有關(guān)部門監(jiān)督和管理彩票公益金，管理其他彩票資金。（五）組織制定國(guó)庫(kù)管理制度，國(guó)庫(kù)集中收付制度，指導(dǎo)、監(jiān)督和經(jīng)辦市本級(jí)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，按規(guī)定開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作。（六）執(zhí)行國(guó)家政府采購(gòu)法律、法規(guī)，依法制定本市政府采購(gòu)政策和法規(guī)；編制全市政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃；監(jiān)督理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)政府采購(gòu)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作。（七）貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收法律、行政法規(guī)和稅收調(diào)整政策，反饋政策執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議。監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反應(yīng)財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)建議。（八）負(fù)責(zé)擬定全市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理市本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，組織實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定和登記，負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)管理的統(tǒng)計(jì)、分析、轉(zhuǎn)讓和處置以及產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處。負(fù)責(zé)市本級(jí)國(guó)有資產(chǎn)、財(cái)政股權(quán)投資管理工作，制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策。（九）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，按規(guī)定管理地方金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，參與擬定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評(píng)估工作，參與國(guó)有企業(yè)改革，負(fù)責(zé)市屬國(guó)有企業(yè)改革相關(guān)的財(cái)政財(cái)務(wù)工作。（十）管理各項(xiàng)財(cái)政性專項(xiàng)資金支出，負(fù)責(zé)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程決算審查；負(fù)責(zé)財(cái)政支農(nóng)、農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)管理和農(nóng)業(yè)綜合發(fā)開(kāi)。（十一）匯總和編制全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算草案；會(huì)同有關(guān)部門管理全市財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)醫(yī)療衛(wèi)生支出，擬定并執(zhí)行社會(huì)保障資金和財(cái)務(wù)管理制度。（十二）貫徹執(zhí)行政府性債務(wù)管理的政策、制度，負(fù)責(zé)政府性債務(wù)管理的日常工作，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。（十三）負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理；承擔(dān)財(cái)政投資的評(píng)審工作；推進(jìn)政府向社會(huì)購(gòu)買服務(wù)。（十四）負(fù)責(zé)管理全市的會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，組織實(shí)施國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，組織實(shí)施會(huì)計(jì)行政法規(guī)、規(guī)章，配合省財(cái)政廳、益陽(yáng)市財(cái)政局指導(dǎo)和監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

根據(jù)編委核定，我單位內(nèi)設(shè)股室22個(gè)，為全額撥款行政單位，納入2019年部門預(yù)算編制范圍。 

三、部門預(yù)算人員構(gòu)成

截止2019年1月（預(yù)算編制時(shí)間），我局納入部門預(yù)算編制148人。其中：實(shí)有在職人員100人，離退休人員48人。

第二部分 沅江市財(cái)政局2019年度部門決算表（見(jiàn)附表）

第三部分 沅江市財(cái)政局2019年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況

2019年度收、支總計(jì)2237.97萬(wàn)元，與2018年相比，收、支總計(jì)增長(zhǎng)157.56萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.6%。

二、收入決算情況說(shuō)明

2019年收入1536.1萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入1523.14萬(wàn)元，比上年減少8.7%。占本年總收入99.2%。其他收入12.96萬(wàn)元，比上年減少42.9%。占本年總收入0.8%。

三、支出決算情況說(shuō)明

本年支出合計(jì)1867.3萬(wàn)元，其中：基本支出1570.45萬(wàn)元，占本年總支出84.1%。項(xiàng)目支出296.85萬(wàn)元，占本年總支出15.9%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況

2019年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)2225萬(wàn)元，與2018年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)增加167.25萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.5%。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算撥款支出總體情況

2019年度財(cái)政撥款支出1867.3萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的99.3%。與2018年度相比，比上年增加220.64萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.4%。

（二）一般公共預(yù)算撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

一般公共預(yù)算撥款支出1867.3萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出1499.05萬(wàn)元，占80.3%。住房保障支出70.4萬(wàn)元，占3.8%。項(xiàng)目支出296.85萬(wàn)元，占15.9%。

（三）一般公共預(yù)算撥款支出決算具體情況

2019年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為1880.26萬(wàn)元，支出決算為1867.3萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的99.3%。

按經(jīng)濟(jì)分類：工資福利支出11208.62萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.2%。商品和服務(wù)支出340.15萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)98.3%。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助12.82萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)100%。項(xiàng)目支出296.85萬(wàn)元，比上年下降24.2%。其中：商品和服務(wù)支出296.85萬(wàn)元，比上年下降24.2%。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

    沅江市財(cái)政局2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1570.45萬(wàn)元。其中:

   人員經(jīng)費(fèi)1221.44萬(wàn)元，主要包括：按國(guó)家規(guī)定支出的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出；

   公用經(jīng)費(fèi)349.01萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、其他資本性支出。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明。

2019年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算數(shù)為36萬(wàn)元，支出決算數(shù)為34.89萬(wàn)元,完成預(yù)算的96.9%，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明。

2019年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，具體情況如下：公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為34.89萬(wàn)元，占100%。公務(wù)接待227批次931人次。2019年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2018年減少1.64萬(wàn)元，我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節(jié)約，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2019年本單位沒(méi)有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

九、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)情況

2019年度，我局納入整體支出預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目5個(gè)，涉及預(yù)算金額1625.114萬(wàn)元。納入項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目4個(gè)，涉及預(yù)算金額379.65萬(wàn)元。

十、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

（一）機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2019年沅江市財(cái)政局機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算349.01萬(wàn)元。比2018年增長(zhǎng)177.51萬(wàn)元。

（二）政府采購(gòu)支出情況

本年度政府采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)總額1625.1萬(wàn)元，其中：貨物413.8萬(wàn)元；工程390.6萬(wàn)元；服務(wù)379.5萬(wàn)元；本年度政府采購(gòu)實(shí)際采購(gòu)總額1090.51萬(wàn)元，其中：貨物408.1萬(wàn)元；工程390.5萬(wàn)元；服務(wù)291.87萬(wàn)元；

（三）國(guó)有資產(chǎn)占有情況

本單位年末無(wú)車輛。年末無(wú)單價(jià)50萬(wàn)元以上通用設(shè)備。年末無(wú)單價(jià)100萬(wàn)元以上通用設(shè)備。

第四部分 名詞解釋

財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商_

農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

資源勘探信息等支出（類）：是指用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)_

政府采購(gòu) ：就是指國(guó)家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國(guó)家財(cái)政性資金和政府借款購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)不僅是指具體的采購(gòu)過(guò)程，而且是采購(gòu)政策、采購(gòu)程序、采購(gòu)過(guò)程及采購(gòu)管理的總稱，是一種對(duì)公共采購(gòu)管理的制度。

工資福利支出：反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。

基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見(jiàn)習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級(jí)

津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。

獎(jiǎng)金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎(jiǎng)金。

伙食補(bǔ)助費(fèi)：反映單位發(fā)給職工的伙食補(bǔ)助費(fèi)，如誤餐補(bǔ)助等。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，不在此科目反映。

職業(yè)年金繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費(fèi)，不在此科目反映。

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

其他社會(huì)保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

其他工資福利支出：反映上述項(xiàng)目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個(gè)月以上期間的人員工資、編制外長(zhǎng)期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后給予的一次性補(bǔ)貼等。

商品和服務(wù)支出：反映單位購(gòu)買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。

辦公費(fèi)：反映單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書(shū)報(bào)雜志等支出。

印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。

維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。

培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國(guó)（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。

勞務(wù)費(fèi)：反映支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時(shí)聘用人員、鐘點(diǎn)工工資，稿費(fèi)、翻譯費(fèi)，評(píng)審費(fèi)等。

工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

退休費(fèi)：反映行政事業(yè)單位和軍隊(duì)移交政府安置的退休人員的退休費(fèi)和其他補(bǔ)貼。

撫恤金：反映按規(guī)定開(kāi)支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金。

附件1：沅江市財(cái)政局2019年決算公示目錄.docx

附件2：沅江市財(cái)政局機(jī)關(guān)2019年部門決算說(shuō)明.docx

附件3：財(cái)政局機(jī)關(guān)2019年度部門決算公開(kāi)表(1).xls