沅江市2024年財政收支預算調整方案（草案）的報告
——2024年11月4日在市第十八屆人大常委會第21次會議上
市財政局黨組書記 吳赤虎
主任，各位副主任、各位委員：
受市人民政府委托，現由我向會議報告沅江市2024年預算調整方案（草案），請予審議。
今年預算執行過程中，因均衡性轉移支付、債券資金、財稅收入等發生變化，以及“三保”支出、債券支出等剛性支出持續增長，導致收入和支出與年初預算相比有所變動。根據《預算法》和預算管理相關規定，將新增上級轉移支付、新增債券資金、新增財稅收入、上年結轉資金、預算穩定調節基金、調入資金增減、非稅收入增減和支出增減的情況，納入預算調整方案，提請市人大常委會審查和批準。
一、新增地方政府債券資金使用情況
2024年，我市新增地方政府債券159400萬元。其中，一般債券56900萬元（包括再融資債券49400萬元），專項債券102500萬元（包括再融資債券7000萬元）。具體情況如下：
我市新增地方政府一般債券限額7500萬元，其中：S507沅江市茶盤洲鎮至黃茅洲大橋南（茶黃線）項目建設1800萬元，S220沅江市黃茅洲大橋南至八形汊公路建設1000萬元，S313沅江市樂園至漉湖公路建設1500萬元，國省干線、農村公路建設1304萬元，教育系統基礎設施建設1896萬元。
新增地方政府專項債券限額95500萬元。主要用于：沅江市精神病防控救治能力提升建設項目5200萬元，沅江市浩江湖景區旅游配套基礎設施建設項目4700萬元，沅江市職業中專學校（楚怡學校）建設項目9000萬元，沅江市城鎮養老服務體系建設項目5000萬元，沅江市蘆菇產業種植示范基地建設3000萬元，沅江市老集鎮污水處理項目3000萬元，沅江市2023年老舊小區改造工程項目3600萬元，沅江市人民醫院二期工程建設項目27900萬元，沅江市城區供水能力提升建設項目（一期）5000萬元，沅江市小河咀產業融合建設項目4400萬元，沅江市城區胭脂湖街道楊梅山片區污水處理及配套管網建設4500萬元，沅江市城區生活垃圾分類項目4900萬元，沅江市湘北農產品批發市場提質改造項目4800 萬元，沅江市2024年老舊小區改造工程項目5000萬元，沅江市瓊湖養老中心建設項目和沅江市新城區主干道建設項目5500萬元。
二、預算調整方案（草案）
（一）地方一般公共預算調整方案（草案）
1.收入變化情況
經測算，一般公共預算總收入調整為671464萬元，比年初預算的496272萬元，調增175192萬元。具體情況如下：
①本級稅收收入調增756萬元；②非稅收入調減555萬元（其中罰沒收入調增13500萬元，國有資源（資產）有償使用收入調減13500萬元，其他收入調減555萬元）；③返還性及一般性轉移支付收入調增17134萬元；④專項轉移支付收入調增19938萬元；⑤調入預算穩定調節基金調增885萬元；⑥上年結轉收入調增78134萬元；⑦調入資金調增2000萬元；⑧地方政府轉貸收入調增56900萬元（包括一般債券和再融資債券）。
2.支出變化情況
經測算，一般公共預算總支出調整為671464萬元（含地方一般預算支出579925萬元，上解上級支出10295萬元，一般債券還本支出49524萬元，結轉下年支出31720萬元），比年初預算的496272萬元，調增175192萬元。其中，地方一般公共預算支出579925萬元，比年初預算的489086萬元，調增90839萬元。
（1）支出調增科目主要為：①教育支出調增14500萬元；②科學技術支出調增34300萬元；③城鄉社區支出調增33670萬元；④農林水支出調增14000萬元；⑤資源勘探信息支出調增147萬元；⑥商業服務業支出調增570萬元；⑦金融支出調增131萬元；⑧自然資源海洋氣候等支出調增2984萬元；⑨災害防治及應急管理支出調增472萬元；⑩其他支出調增65萬元。（詳見附表1）
（2）支出調減科目主要為：①一般公共服務支出調減3000萬元；②公共安全支出調減1000萬元；③交通運輸支出調減6000萬元。（詳見附表1）
調整后，地方一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金預算調整方案（草案）
1.收入變化情況
經測算，政府性基金預算總收入調整為205303萬元，比年初預算的126683萬元，調增78620萬元。其中，國有土地使用權出讓收入調減40000萬元，其他政府性基金收入調減6000萬元（旱改水指標交易收入調減6000萬元），政府性基金上級轉移支付收入調增14310萬元，上年結轉收入調增7810萬元，專項債券轉貸收入調增102500萬元（其中新增專項債券95500萬元，再融資債券7000萬元）。（詳見附表2）
2.支出變化情況
經測算，政府性基金預算總支出調整為205303萬元，比年初預算的126683萬元，調增78620萬元。其中，社會保障和就業支出調減4600萬元，城鄉社區支出調減40000萬元，農林水支出調增4600萬元，其他政府性基金支出調增45735萬元（其中專項債券支出40000萬元），調出資金調增2000萬元，地方政府專項債券還本支出調增13150萬元，結轉下年支出調增57735萬元。（詳見附表2）
調整后，政府性基金預算收支平衡。
（三）社會保險基金預算調整方案（草案）
1.收入變化情況
經測算，社會保險基金預算收入調整為109001萬元，比年初預算的99170萬元，調增9831萬元。其中，機關事業養老保險基金收入調增1304萬元，城鄉居民養老保險基金收入調增8527萬元。（詳見附表3）
2.支出變化情況
經測算，社會保險基金預算支出調整為93278萬元，比年初預算的87278萬元，調增6000萬元。其中，機關事業養老保險基金支出調增1304萬元，城鄉居民養老保險基金支出調增4696萬元。（詳見附表3）
本年基金結余調整為15723萬元，比年初預算的11892萬元，調增3831萬元。年末滾存結余調整為113711萬元，比年初預算的109880萬元，調增3831萬元（全部為城鄉居民養老保險基金結余）。
三、其他相關情況說明
（一）預備費使用情況
年初預算安排預備費2000萬元，截至9月底，已動用預備費895.43萬元。主要用于：新冠疫苗接種費23.96萬元，春節慰問資金101.39萬元，防汛指揮部鎮級防汛經費200萬元，教育局教育特別貢獻獎100萬元，社會工作部成立辦公經費50萬元等。
（二）上年結余資金使用情況
2024年，我市一般公共預算上年結轉資金余額78134萬元，按照省財政廳《關于進一步加快預算執行進度的通知》（湘財預〔2022〕94號）等文件要求，結合我市實際，多措并舉，切實加快支出進度。截至9月底，已支出資金52469萬元，占上年結轉資金的67.15%。剩余部分將在后段加快支出進度，年底未使用完畢的按相關規定統一盤活收回。
四、下階段工作舉措
（一）堅持挖潛補漏，力爭收入到位
圍繞全年財源建設和財稅收入目標，齊心協力、全力以赴，砍土分方、倒排工期、加強調度，確保按市人大常委會批準的2024年財政收支預算調整方案完成年度目標任務。著重抓好重點領域稅收治理機制，堵塞稅收征管漏洞，持續在建安、批發零售、油氣、醫藥等領域開展專項行動，著重保障砂石、旱改水、國有資源組合供應收入的入庫，全力確保各項稅收應收盡收、均衡入庫。
（二）堅持“過緊日子”，確保運行平穩
牢固樹立“過緊日子”思想，嚴格落實《湖南省人民政府辦公廳關于貫徹落實黨政機關習慣過緊日子要求的通知》、《沅江市關于進一步落實過緊日子要求確保財政平穩運行的實施方案》，持續壓減“三公”經費，嚴控新增支出，著力優化支出結構。原則上除“三保”缺口及必要剛性支出，不再安排追加預算；預算執行中新增的臨時性、應急性等支出，在現有預算內通過調整部門支出結構解決，確保實現全年財政收支平衡，切實推進財政平穩運行。
（三）堅持多措并舉，強化財政保障
一是嚴格落實《沅江市關于切實強化“三�！敝С龅耐ㄖ罚ㄣ湄敗�2024〕3號）要求，健全完善先“三�！敝С觥⒑笃渌С龅膸炜畋Ｕ蠙C制，確�！叭！敝С霾涣粲踩笨凇６蔷o扣國家政策支持導向，充分發揮財政職能，繼續爭取上級專項資金，切實保障重點項目，確保市委、市政府重大決策部署得到全面貫徹落實，為縣域經濟高質量發展貢獻財政力量。
（四）堅持統籌兼顧，守牢風險底線
一是著力強化存量資金管理。對全市各單位結余資金進行全面清理，所有結余資金和單位結轉一年以上的項目資金全部收回，統籌優先用于“三�！敝С龊驼畟鶆栈狻６侵娀畟鶆展芾怼栏駡绦腥蟹婪痘獾胤絺鶆诊L險工作方案、十年化債方案，確保完成年度化債目標任務。
下階段，我們將緊緊圍繞建設洞庭湖區核心城市的整體目標，對標市人大常委會各項決議精神，主動擔當作為，奮力攻堅克難，凝聚工作合力，切實加大財稅征管和基金收入征繳力度，確保實現調整后的財稅收入與基金收入目標；切實強化預算剛性約束，從嚴控制和壓減非剛性、非重點、非急需支出，堅決保障全年重點支出，全力確保財政平穩運行。
以上報告，請予審議。
附表：1.沅江市2024年一般公共預算調整表
2.沅江市2024年政府性基金預算調整表
3.沅江市2024年社會保險基金預算調整表
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