“十四五”是全面建成小康社會向基本實現社會主義現代化邁進的交匯期，更是沅江市經濟轉型、生態重塑、奮力趕超、二次創業的關鍵期。按照中共沅江市委十二屆八次、九次全會確定的發展目標、發展思路、發展原則、實施路徑，結合全市財政改革與發展實際，制定《沅江市“十四五”財政發展規劃》。

一、“十三五”財政工作回顧

（一）收支規模持續擴大，財政綜合實力穩步增強

“十三五”期間，沅江市一般公共預算收入分別完成9.31、10.47、11.67、12.50、12.66億元，期末比期初增長36.12%，年均增長3.15%，共計完成56.62億元，同比“十二五”47.5億元增長19.2%，整體呈現穩步上升趨勢。其中稅收收入完成6.42、8.3、9.64、10.11、10.16億元，收入質量（稅收收入占一般公共預算收入的比重）分別為68.95%、79.24%、82.60%、80.88%、80.24%，財政收入結構呈現良好穩定趨勢。

“十三五”期間，全市財政支出分別完成40.72億元、43.03億元、46.77億元、59.84億元、60.35億元，期末比期初增長48.18%，年均增長9.53%，累計支出250.71億元，同比“十二五”增加110.13億元，增長78.5%，有效地保證了市委、市政府重大決策的落實，民生工程、社會保障等重點支出及各項社會事業發展的需要。

（二）支出結構不斷優化，民生保障能力顯著提升

“十三五”期間，全市不斷優化財政支出結構，在進一步促進經濟發展的同時，著力保證社會各項事業協調發展。

在支持教育發展方面，累計投入418000萬元，同比“十二五”期間增長142865萬元，增長51.93%，年均增長率為6.77%。其中，教師工資福利保障支出315588萬元，商品服務支出33597萬元，獎補助資金支出5697萬元，資本性支出63118萬元。包括薄弱學校改造共投入6800萬元，改善學校辦學條件94所，校舍安全保障支出5075萬元，改造桔園南校區1500萬元，投入24000萬元新建南洞庭實驗學校和芙蓉學校，教育辦學條件明顯改善，教育大班額問題得到有效化解。

在支持文化建設方面，累計投入32842萬元，同比“十二五”期間增長19670萬元，增長149.3%。其中，投入一般公共文化服務體系資金2000萬元；投入4000萬元實現“村村響”、“戶戶通”、鄉村文化振興及旅游業發展；投入8000萬元實現農村電影放映、送戲下鄉、鄉鎮文化站所、鄉鎮文化娛樂場地建設，豐富了各鄉鎮村民的文化娛樂生活。

在支持農業發展方面，累計投入526712萬元，同比“十二五”期間增長294357萬元，增長126.7%，年均增長達到19.05%。一是認真落實上級下達的政策，通過“一卡通”及時撥付耕地地力保護補貼、適度規模經營補貼、農機購置補貼、禁捕退捕補貼、濕地補償等各種補助資金93000萬元。二是全市財政專項扶貧資金投入總額21978.17萬元。三是支持新型農業經營主體融資放款17570萬元，累計支持農業經營主體385戶。四是整合涉農資金用于鄉村振興平臺30219萬元，用于農業生產發展高標準農田建設資金35000萬元，扶持農業產業化經營，進一步加大美好鄉村建設力度，推進農業現代化發展。

在支持社會保障方面，累計投入1214503萬元，同比“十二五”期間增長79744萬元，增長15.23%，年均增長3.05%。其中：撥付困難群眾救助45605萬元；養老保險支出792153萬元；醫療保險支出268010萬元；優撫支出17927萬元，公共衛生支出72023萬元；殘疾人“兩補”支出4406萬元；就業支出14379萬元。

（三）財政職能有效發揮，支持經濟發展積極有力

“十三五”期間，積極申報符合國家投資政策和產業發展方向的大項目、好項目，多渠道爭取中央省市財政資金，緊緊把握中央和省各項促發展政策，聯合發改、住建、自然資源、農業、教育、人社、交通、商務、科工、水利、糧食、環保、產業園區等部門申報中央財政資金專項項目，五年項目建設資金365452萬元。其中：企業發展、退出專項資金47655萬元；保障性安居工程資金26995萬元；小城鎮基礎建設資金21353萬元；洞庭湖區三大垸建設資金57255萬元；中央水污染（洞庭湖）防治資金76299萬元；各項涉農補貼資金63138萬元；交通公路建設資金67231萬元；教育、衛生和發展改革資金5526萬元。

（四）財政改革穩步推進，公共財政體系日臻完善

“十三五”期間，全市財政部門堅持發展與改革并重，拓寬理財視野，轉變理財思路，全面推行科學化精細化管理，促進了財政整體管理水平的不斷提高。

一是深化投資評審改革。以《沅江市財政投資評審管理實施辦法》等一系列文件細化評審工作管理細則，組建專業隊伍、健全工作制度、強化機構建設、擴大評審范圍、規范評審流程、明確各方職責、構建廉潔透明體系，實施項目送審全程幫辦、項目評審全程公開、項目跟蹤全程服務“三個全程”。“十三五”期間，共計評審政府投資項目2888個，評審項目資金104.67億元，審定90.27億元，審減不合理資金14.40億元。

二是深化預算管理改革。堅持“重三保、控一般、抓統籌、強績效”四項原則，對本級預算安排的專項資金和部分重點上級專項資金進行“績效評價+結果運用”，完善《沅江市財政專項資金申報分配審批管理辦法》，規范財政專項資金申報、使用和管理。“十三五”期間，共計壓減部門單位專項3268.2萬元、市級專項13247萬元。

三是深化債務風險防控改革。制定《沅江市防范化解政府性債務風險實施方案》和《沅江市隱性債務2018-2027年化解方案》，嚴守省定政府性債務限額紅線，嚴格控制增量，逐步消化存量。完成201家行政事業單位財政部債務監測平臺建設，全面清理46家行政事業單位的債務情況，2017-2020年累計還本10.17億元，付息3.54億元，債務率穩定控制在108%左右，保持在綠色可控區間。

四是深化國有資產管理改革。出臺《沅江市國有資產管理試行辦法》《沅江市國有資產處置管理暫行辦法》《沅江市公車管理辦法》《沅江市國有企業負責人薪酬管理辦法》《沅江市國有企業負責人績效管理辦法》《沅江市國有企業管理辦法》等多項制度，持續進行國有資產分類清查，實現行政事業單位國有資產全面核實、動態管理。

五是深化國庫管理制度改革。將全市各級各部門和所有財政性資金全部納入國庫集中支付電子化管理范圍，建立分月用款計劃制度；嚴格比照財政部專戶清理撤銷目錄清單進行清理、合并、撤銷共49戶，僅保留13戶，實現專戶資金由財政局統籌管理。

（五）監管機制不斷健全，有效發揮財政監督職能

“十三五”期間，全市財政監督工作在財政收支監督、預算編制和執行監督、財政內部監督、會計信息質量監督、鄉鎮財政監督、內控制度建設等方面“下功夫”，不斷深化財政監督，規范全市財經秩序。一是對全市20多家財政收入執收單位開展代征稅收完成情況核查。二是對全市6家部門預算單位的預算編制和預算執行情況采取了抽查檢查。三是對醫藥行業藥品價格執行上級政策情況、會計事務所執業情況、糧食企業財務情況、代理記賬機構執業情況開展了信息質量檢查。四是對全市12個鄉鎮街道辦事處進行了全面檢查，查出問題135項，督導單位整改問題110余項，并對3名責任人進行了紀律處分。五是積極開展財政內部監督檢查，加強內控制度建設，制定出臺了《沅江市財政局建立和實施內部控制制度實施工作方案》，《沅江市財政局內部控制基本制度》和《沅江市財政局政府性債務管理風險防控辦法》等十一項內控管理制度。

“十三五”期間，全市財政改革和發展取得了重大突破，但仍存在一些不容忽視的問題和困難。主要表現在：一是財政增收基礎不夠穩固，財政收入結構不盡合理，過于依靠基金收入做支撐，地方財政收入增長不理想，財源方面未出現明顯的增長點；二是預期收入未實現，收支不平衡導致歷史包袱沉重，2020年財政收支缺口明顯加大，預計將持續對“十四五”收支產生影響；三是主要稅收來源出現變化，麻紡、造紙在“十二五”期間為我市的一大支柱產業，自洞庭湖環境治理以來，不僅每年減少1.2億元的稅收，并且“十三五”期間持續在洞庭湖治理上投入上10億元資金，“十四五”將持續存在漁民、葦民、紙廠人員安置問題。四是剛性支出需求增長較快，人員經費、市級專項、單位專項占用可用財力的75%左右，加上各項民生工程，財政支出壓力過大。從目前的數據上來看，我市“十三五”期間在跟隨全國經濟形勢從高速發展逐漸轉為高質量發展，到現在特殊形勢下的穩定發展，沅江財政后段收入明顯放緩；財政經濟形勢從前三年收支平衡略有富余，到后兩年出現入不敷支，“十三五”期末存在收支缺口17.5億元。整體形勢上出現的階段性變化是需要重視和思考的，“十四五”期間的財政政策和指向必須根據形勢的轉變做更加積極充分的調整，保障財政繼續走出“穩中求進”的步伐。

二、“十四五”財政工作基本思路

（一）指導思想

“十四五”時期，要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神。圍繞市委、市政府和上級財政部門重大決策部署，堅持穩中求進工作總基調，圍繞經濟轉型主線，主動適應經濟發展新常態，集中財力辦大事，破解項目及資金瓶頸；優化財政支出結構，牢固樹立過緊日子思想，嚴控“三公”經費支出，著力保障和改善民生；強化財政監督，推進依法行政和財政信息公開，規范財經秩序；深入開展各項財政改革，加快建立全面規范、公開透明、運行高效的現代財政制度，護航沅江經濟發展。

（二）基本原則

1．深化改革，促進發展。積極遵循中央和省總體安排，按市委部署推進各項財稅改革，深化財稅體制改革與促進發展緊密結合，以改革促發展、以發展推改革，不斷優化財稅體制，創新財政運行機制，釋放改革紅利，改善發展環境，切實增強財政經濟發展的內生動力。

2．厘清邊界，強化責任。按照現代財政制度，堅持公共財政方向，界定公共財政支出范圍。進一步轉變政府職能，堅持有進有退、有所為有所不為，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用，提高財政政策的導向性、精準性、績效性。

3．突出重點，優化供給。進一步整合財稅資金和公共資源，集中財力辦大事，將財政政策同金融政策相結合，優先向支持創新驅動、改善民生、生態文明、深化改革等領域傾斜。支持市域經濟發展和城鄉一體化，不斷優化財政資金供給結構，提高供給效率。

4．創新方式，強化支撐。貫徹積極的財政政策，進一步創新財政資金投入方式，發揮財政資金的撬動、引導作用，提高財政政策支撐效力，激發市場和社會活力，支持全市產業轉型升級和城市轉型升級。

5．立足全局，協同推進。牢固樹立協同理財觀念，建立健全政府預算責任制度，規范和明確各部門的職責分工，強化部門之間的互聯互通、信息共享和協調配合，加快完善協同理財機制，不斷增強財政科學化、精細化管理的整體合力。

（三）發展目標

1．財政收入目標。“十四五”期間，全市一般公共預算收年均增長保持5%左右，2021-2025年分別完成13.29、13.96、14.66、15.36、16.16億元，目標累計完成73.43億元。其中稅收收入目標按2020年完成數（10.16億元）遞增，分別完成10.67、11.2、11.76、12.35、12.97億元，累計完成58.95億元。

2．財政支出目標。預計“十四五”期間，全市一般公共預算支出年均增長5%，按2020年實際支出數（60.35億元）遞增，預計完成63.37、66.54、69.86、73.36、77.02億元，目標累計完成350.15億元。

3．財政管理改革目標。落實中央、省深化財稅體制改革任務，深化預算管理制度改革，優化預算收支結構，推進稅收制度改革，理順事權和支出責任，全面提高財政法治化水平，基本建成與實現現代化相適應的現代財政制度。

4．財政績效管理目標。預算績效管理逐步以部門項目支出績效評價向財政政策、制度等多個重點領域延伸。加快推進事前績效目標管理、強化事中監控、拓展事后評價結果應用，全面構建預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用的全過程績效管理新機制。

三、“十四五”全市財政發展的主要措施

（一）深化財源建設，壯大地方財政實力

1．建立穩定的財政收入增長機制。靈活運用國家財稅政策，充分發揮財政資金的扶持和杠桿作用，把財源建設與產業結構深度調整有機結合，提升企業自主創新能力；重點培育壯大戰略性新興產業，鞏固主體財源，培育新興財源，優化財源結構，增強全市經濟發展后勁，確保財政收入與經濟發展同步增長。

2．進一步優化財政收入結構。鞏固稅收收入在財政收入中的主體地位，注重提高財政收入質量，將財政收入增長與可用財力增加有機結合起來。一是拓寬稅基。利用財政手段逐步擴大稅收來源，減少對個別稅收來源的依賴性，培育和壯大新的支柱財源。二是優化財政收入來源結構。健全中小企業的稅源管理機制，健全動態監控的管理機制，實現“優化政策外部環境—稅源擴大—稅收收入增長”的良性循環。三是進一步完善財、稅、庫、銀互動協調機制，增強財政與其他稅控聯管單位的雙向聯動，及時溝通和交流，強化征管手段，創新征管模式，確保應收盡收。

3．積極爭取上級資金支持經濟建設。一是加強與各部門的聯系，做好各類項目的對接和申報工作。“十四五”期間爭取農林水及畜牧方面、環境保護、新農村建設及基礎設施建設、企業自主創新、新興產業發展、節能減排等方面的資金、公路交通建設維護資金等上級項目及補貼資金，來支持地方經濟發展。二是積極爭取中央和省民生資金，支持我市民生工程建設，推進農村安全飲水穩固提升工程、農村危房改造、農村公路及危橋改造等各項民生工程建設。三是根據沅江地方特有的問題，向上級爭取特別補助資金，如退捕禁捕、漁民州島搬遷、洞庭湖環境治理等，引起上級重視，在資金方面給予一定的傾斜。四是堅持以市場為導向，以產業政策為準繩，抓住“十四五”規劃編制的機遇，策劃包裝一批專項債券項目，積極向上級爭取政策性扶持。

4．政企合力推動企業做大做強。一是認真落實《沅江市招商引資條例》，改善營商環境，招大商，大招商；二是嚴格兌現《沅江工業二十條》、《沅江促進加工貿易辦法》等在促進企業發展、商品銷售、對外貿易方面的財稅獎補政策，促進公平競爭、增強企業產銷活力和抗風險能力。三是加強科技投入，支持傳統產業改造提升，積極引導戰略新型產業的發展，增強企業核心競爭力，構建國內主循環和國外雙循環，促進沅江企業的良性循環。四是減輕企業負擔，堅決執行中央省市對企業減稅降費政策，協助行政事業單位加緊償清拖欠民營企業賬款，不再新增拖欠民營企業賬款。五是支持商事制度改革，建立完善的企業誠信體系，促進企業良性發展，壯大地方經濟。

（二）優化支出結構，集中財力辦大事

堅持“保基本、兜底線、促公平”，進一步優化支出結構，壓減一般性支出，擠出更多財力解決民生問題。按照全口徑預算的思路，全面統籌政府資金、資產、資源、資本，集中財力辦大事，破解我市重大項目及資金的瓶頸。通過精準聚焦、績效優先、存量增量并舉、服務全局意識、有為政府和有效市場相結合五個方面，聚焦收入組織、聚焦財源建設、聚焦財政保障、聚焦改革攻堅、聚焦財政監督，建立跨年度預算平衡機制，實施中（長）期財政規劃管理；構建集中財力辦大事財政政策體系，部門利益必須要服從全市利益，部門“大事”必須要服從全市“大事”；強化績效管理理念，建立健全以績效為核心的財政政策體系和資金管理機制，對沒有績效和低績效的項目進行清理整合，提高整體資金使用效益。

（三）加強預算執行，全力打造績效財政

加強預算執行管理，堅持“先有預算后有支出，不得無預算、超預算安排支出”的原則，細化支出經濟分類，嚴格按照每年人代會批復的預算執行，硬化預算約束。加快完善政府預算體系，將政府所有收支全部納入預算管理，全面反映政府收支總量、結構和管理活動。進一步細化政府性基金預算編制內容，提高政府性基金預算執行的均衡性和時效性。嚴格按照關于壓減一般性支出的部署要求，結合經濟發展形勢，采取有效措施，把該壓的壓下來、該減的減下去，努力降低行政運行成本。通過壓減騰出資金，統籌用于市級民生及經濟社會發展等重點領域投入，為實現全市“十四五”目標任務提供堅實財力保障。

推動落實過“緊日子”的要求，將績效管理覆蓋所有財政資金，延伸到基層單位和資金使用終端，推進預算和績效管理一體化。嚴把預算績效管理關口，防止財政資源配置環節和使用過程中的損失浪費。建立單位自評與財政重點評價相結合的多層次績效評價體系，從數量、質量、時效、成本、效益等方面綜合衡量資金使用效果，根據績效評價結果，進行報告和通報、反饋與整改、結果公開，并與預算安排相結合，做為下一年度預算編制提供調增或調減的依據。運用績效評價結果反饋制度和績效問題整改責任制，穩步推進和完善整體績效評價體系。

（四）抓實資產管理，防范政府債務風險

圍繞“全范圍歸集、全方位經營、全覆蓋管理、全流程監督”四個方面作為目標和要求，明確國有資產“政府所有、財政監管、單位使用”，形成“財政主管、部門協管”的聯動機制，實現“橫向到邊、縱向到底、科學合理、規范有序、監督健全、公開透明”的國有資產管理體制機制。嚴格執行《沅江市國有資產管理辦法》，將全市所有國有資產全部移交財政部門統一集中管理，統一辦公用房調配，統一租賃，統一處置，統一將經營性資產注入到兩家國有公司進行融資，取消單位“自留地”、“小金庫”，將資產收益按照非稅收入管理方式，全額繳入國庫或財政專戶后統一分撥，確保國有資產保值增值，產生良好的經濟效益。

根據《沅江市2018—2027年隱性債務十年化債方案》，全市“十四五”期間計劃還本27.67億元，付息9.64億元，持續保持政府債務率在綠色可控范圍內。推進政府性融資平臺轉型改革，著力打造市場化公司，建立健全投融資及債務管理新體制，切實防范債務風險。

（五）深化財政監督，加強財政信息化建設

在監督理念上，從以合法性、真實性監督為主，轉變為以合法性、真實性、有效性監督并重。在監督內容上，從以對財政資金產生的經濟效益監督為主，轉變為財政資金產生的間接社會效益、生態效益的監督上來。在監督模式上，從以財政部門直接監督為主，轉變為由財政部門直接監督與人大監督、社會監督等間接監督相結合的雙重監督模式。不斷創新財政監督技術手段，在監督時點上做到“事前防范預警、事中跟蹤問效、事后績效測評”，形成全過程監督管理模式。以關系經濟社會長遠發展和人民群眾切身利益的若干重大財政法規政策、重大財政支出項目、重大財政專項資金和財務會計信息質量為重點，有計劃、有步驟地組織開展綜合性與專項性相結合的財政監督檢查，不斷加強動態監管，堅決查處各種財經違法違規行為。

建立透明的財政管理體制，進一步擴大政務公開范圍和內容。拓寬公開的廣度和深度，在內容和范圍上再作延伸，努力從多個層面上實行全方位公開，加快政務公開電子化建設，增加專項欄目，加強與網民、群眾的互動，豐富行政審批辦理事項流程和辦理結果，利用微信、網站等新媒體，發布政務信息，加強公眾交流，進一步貫徹執行政務公開制度。同時加強財政業務信息化建設，針對網絡安全、信息安全，形成信息化建設與安全規劃、建設、管理一盤棋格局，提高業務辦理效益，適應財政現代化新需求，為財政事業發展布局做好基礎服務。

（六）加強隊伍建設，提升財政社會形象

“十四五”期間強化財政干部學習意識，提升學習層次，確保各項活動取得實實在在的成效。要進一步完善干部教育培訓機制，緊緊圍繞當前財政改革和財政干部隊伍建設的實際，豐富教育培訓內容，開展針對性培訓，著力提高財政干部隊伍的整體素質。在實際工作中把為發展服務、為基層服務、為群眾服務作為做好財政工作的立足點和出發點，改進工作方式，規范服務細節，提高工作效率，加強與外界的溝通協調，爭取社會的更多理解與支持。

嚴格執行黨風廉政建設責任制規定，自覺接受人大、審計、社會各界的監督，進一步強化作風建設，樹立正確的政績觀，堅決反對形式主義、官僚主義，大興艱苦奮斗之風，帶頭厲行節約、反對鋪張浪費，塑造財政部門勤政廉潔、公道正派的良好社會形象。