目錄

第一部分 XX部門（單位）概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

第三部分 部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十、一般性支出情況說明

十一、關(guān)于政府采購支出說明

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十三、關(guān)于預(yù)算績效情況的說明

第四部分 名詞解釋

 

 

第一部分

沅江市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局概況

一.部門職責(zé)

（一）統(tǒng)籌研究和組織實施“三農(nóng)”工作的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃、重大政策。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)綜合執(zhí)法，參與涉農(nóng)的財稅、價格、收儲、金融保險、進(jìn)出口等政策制定。

（二）統(tǒng)籌推動發(fā)展農(nóng)村社會事業(yè)、農(nóng)村公共服務(wù)、農(nóng)村文化、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和鄉(xiāng)村治理。牽頭組織改善農(nóng)村人居環(huán)境。指導(dǎo)農(nóng)村精神文明和優(yōu)秀農(nóng)耕文化建設(shè)。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)行業(yè)安全生產(chǎn)工作。

（三）研究提出深化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革和鞏固完善農(nóng)村基本經(jīng)營制度的政策建議。負(fù)責(zé)農(nóng)民承包地、農(nóng)村宅基地改革和管理有關(guān)工作。負(fù)責(zé)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，指導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展和集體資產(chǎn)管理工作．指導(dǎo)農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體建設(shè)與發(fā)展。

（四）指導(dǎo)鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展工作。提出促進(jìn)大宗農(nóng)產(chǎn)品流通的建議，培育、保護(hù)農(nóng)業(yè)品牌。發(fā)布農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)信息，監(jiān)測分析農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，承擔(dān)農(nóng)業(yè)統(tǒng)計和農(nóng)業(yè)農(nóng)村信息化有關(guān)工作。

（五）負(fù)責(zé)種植業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)、農(nóng)墾、農(nóng)業(yè)機(jī)械化等農(nóng)業(yè)各產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督管理。指導(dǎo)糧食等農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)。組織構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系、生產(chǎn)體系、經(jīng)營體系，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。負(fù)責(zé)漁政漁港監(jiān)督管理。

（六）負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理。組織開展農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測、追溯、風(fēng)險評估，報送農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全信息。貫徹執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全國家標(biāo)準(zhǔn)，參與制定農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全地方標(biāo)準(zhǔn)并會同有關(guān)部門組織實施。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)檢驗檢測體系建設(shè)。

（七）組織農(nóng)業(yè)資源區(qū)劃工作。指導(dǎo)農(nóng)用地、漁業(yè)水域以及農(nóng)業(yè)生物物種資源的保護(hù)與管理，負(fù)責(zé)水生野生動植物保護(hù)、耕地及永久基本農(nóng)田質(zhì)量保護(hù)工作。指導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境管理和農(nóng)業(yè)清潔生產(chǎn)。指導(dǎo)設(shè)施農(nóng)業(yè)、生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、節(jié)水農(nóng)業(yè)發(fā)展以及農(nóng)村可再生能源綜合開發(fā)利用、農(nóng)業(yè)生物質(zhì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。牽頭管理外來物種。

（八）負(fù)責(zé)有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)業(yè)投入品的監(jiān)督管理。組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場體系建設(shè)。貫徹執(zhí)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、獸藥質(zhì)量、獸藥殘留限量和殘留檢測方法國家標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督實施。組織獸醫(yī)醫(yī)政、獸藥藥政藥檢工作，負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)獸醫(yī)和畜禽屠宰行業(yè)管理。

（九）負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)、農(nóng)作物重大病蟲害防治工作。指導(dǎo)動植物防疫檢疫體系建設(shè)，組織、監(jiān)督市內(nèi)動植物防疫檢疫和疫情撲滅工作。配合有關(guān)部門制定血吸蟲病防治工作計劃并組織實施。

（十）負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)投資管理。編制農(nóng)業(yè)投資項目建設(shè)規(guī)劃，提出農(nóng)業(yè)投資規(guī)模和方向，扶持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展財政項目的建議，按規(guī)定權(quán)限審批農(nóng)業(yè)投資項目，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)投資項目資金安排和監(jiān)督管理。

（十一）推動農(nóng)業(yè)科技體制改革和農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新體系建設(shè)。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系和農(nóng)技推廣體系建設(shè)，組織開展農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的高新技術(shù)和應(yīng)用技術(shù)研究、科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)推廣。負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全監(jiān)督管理和農(nóng)業(yè)植物新品種保護(hù)。

（十二）指導(dǎo)農(nóng)業(yè)農(nóng)村人才工作。擬訂農(nóng)業(yè)農(nóng)村人才隊伍建設(shè)規(guī)劃并組織實施，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)教育和農(nóng)業(yè)職業(yè)技能開發(fā)，指導(dǎo)新型職業(yè)農(nóng)民培育、農(nóng)業(yè)科技人才培養(yǎng)和農(nóng)村實用人才培訓(xùn)工作。

（十三）組織參與農(nóng)業(yè)對外合作工作。承辦有關(guān)農(nóng)業(yè)涉外事務(wù)，組織開展農(nóng)業(yè)貿(mào)易促進(jìn)和有關(guān)對外交流合作，具體執(zhí)行有關(guān)農(nóng)業(yè)援外項目。

（十四）完成市委、市政府和市委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他任務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。

根據(jù)編委核定，我局內(nèi)設(shè)股室14個，所屬事業(yè)單位11個，局屬二級機(jī)構(gòu)3個。全部納入2022年部門預(yù)算編制范圍。

內(nèi)設(shè)股室分別是辦公室、人事股、政策法規(guī)股、財務(wù)股、發(fā)展規(guī)劃股、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展股、市場與信息化股、科技教育股、農(nóng)業(yè)資源保護(hù)與利用股、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管股、種植業(yè)管理股、種業(yè)管理股、農(nóng)田建設(shè)與農(nóng)墾股、畜牧水產(chǎn)管理股。

所屬事業(yè)單位分別是沅江市農(nóng)業(yè)資源與環(huán)境保護(hù)工作站、沅江市種子技術(shù)服務(wù)和備荒種子儲備中心、沅江市園藝示范場、沅江市土壤肥料工作站、沅江市植保植檢站、沅江市農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、沅江市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務(wù)中心、沅江市漁業(yè)事務(wù)中心、沅江市農(nóng)民素質(zhì)教育服務(wù)中心、沅江市農(nóng)業(yè)項目事務(wù)中心、沅江市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測中心。

二級機(jī)構(gòu)分別是沅江市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營服務(wù)站、沅江市農(nóng)機(jī)事務(wù)中心、沅江市農(nóng)業(yè)綜合行政執(zhí)法大隊。

（二）決算單位構(gòu)成。

沅江市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2022年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：沅江市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局本級。

 

 

第二部分

部門決算表（見附件）

 

 

第三部分

2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計46943.13萬元。與上年相比，增加1908.88萬元，增長4.24%，主要是因為農(nóng)業(yè)項目通過特設(shè)專戶撥款增加，支付了去年結(jié)余的農(nóng)業(yè)項目資金。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計22305.32萬元，其中：財政撥款收入12528.57萬元，占56.17%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；政府性基金預(yù)算財政撥款收入869.6萬元，占3.9%；其他收入8907.15萬元，占39.93%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計24637.81萬元，其中：基本支出2613.15萬元，占10.61%；項目支出22024.66萬元，占89.39%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

    2022年度財政撥款收、支總計26796.34萬元，與上年相比，減少8429.15萬元,減少31.46%，主要是因為農(nóng)業(yè)項目通過特設(shè)專戶撥款增加。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2022年度財政撥款支出2613.15萬元，占本年支出合計的10.61%，與上年相比，財政撥款支出減少49.03萬元，減少1.88%，主要是因為在職轉(zhuǎn)退休人員增加。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2022年度財政撥款支出2613.15萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出19.93萬元，占0.76%；社會保障和就業(yè)支出（類）支出65.45萬元，占2.5%；農(nóng)林水支出2385.86萬元，占91.31%；住房保障支出141.91萬元，占5.43%；

（三）財政撥款支出決算具體情況

2022年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1942.46萬元，支出決算數(shù)為2613.15萬元，完成年初預(yù)算的134.53%，其中：

1、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（款）專項業(yè)務(wù)及機(jī)關(guān)事務(wù)管理（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.3萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：政府辦全市性會議工作經(jīng)費(fèi)。

2、一般公共服務(wù)支出（類）發(fā)展與改革事務(wù)（款）戰(zhàn)略規(guī)劃與實施（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為19.63萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：發(fā)改局項目前期工作經(jīng)費(fèi)。

3、社會保障和就業(yè)支出（類）就業(yè)補(bǔ)助（款）其他就業(yè)補(bǔ)助支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.73萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：退役人員再就業(yè)援助金.

4、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為58.4萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政撥當(dāng)年退休人員死亡撫恤金。

5、社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）其他優(yōu)撫支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為6.32萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：其他優(yōu)撫支出。

6、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)農(nóng)村（款）行政運(yùn)行（項）。

年初預(yù)算為1708.55萬元，支出決算為2385.86萬元，完成年初預(yù)算的139.64%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：支付了去年結(jié)余的農(nóng)業(yè)項目資金。

7、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預(yù)算為141.91萬元，支出決算為141.91萬元，完成年初預(yù)算的100%。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度財政撥款基本支出2436.15萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)2076.18萬元，占基本支出的85.22%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、住房公積金、對個人和家庭的補(bǔ)助等；公用經(jīng)費(fèi)359.97萬元，占基本支出的14.78%，主要包括辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會議費(fèi)、辦公購置費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

七、財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明（注意：三公經(jīng)費(fèi)情況說明，往年為一般公共預(yù)算財政撥款口徑，今年為財政撥款口徑）

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為20萬元，支出決算為19.7萬元，完成預(yù)算的98.5%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為20萬元，支出決算為19.7萬元，完成預(yù)算的98.5%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是：認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，與上年相比增加1.14萬元，增加6.15%,增加的主要原因是2022年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為20萬元，接待任務(wù)比上年增加，認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。

公務(wù)用車購置費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算19.7萬元，占100%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為19.7萬元，全年共接待來訪團(tuán)組來賓約2000人次，主要是省級及各地州市到我市調(diào)研、交流、指導(dǎo)；省級及科研院所、社會團(tuán)體調(diào)研。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為0萬元.

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

     2022年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入869.6萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出869.6萬元，其中基本支出0萬元，項目支出869.6萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。具體情況如下：

1、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出（款）征地和拆遷補(bǔ)償支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為500萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：種子貯備中心棚戶區(qū)改造項目征拆安置資金（土地出讓金）。

2、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出（款）農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為364.3.萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：農(nóng)村人居環(huán)境作業(yè)服務(wù)費(fèi)。

3、其他支出（類）其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出（款）  其他政府性基金安排的支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為5.3萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：巴南湖采區(qū)部門監(jiān)管工作經(jīng)費(fèi)。

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本部門2022年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出359.97萬元，比年初預(yù)算數(shù)（或者上年決算數(shù)）減少63.14萬元，降低17.54%。主要原因是：厲行節(jié)約。

十、一般性支出情況說明

2022年本部門開支會議費(fèi)19.42萬元，用于召開農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工作等會議，人數(shù)約1500人，內(nèi)容主要包含農(nóng)村社會事業(yè)、農(nóng)村公共服務(wù)、農(nóng)村文化、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和鄉(xiāng)村治理等內(nèi)容；開支培訓(xùn)費(fèi)82.39萬元，用于培訓(xùn)，人數(shù)約8000人，內(nèi)容為組織進(jìn)行農(nóng)業(yè)農(nóng)村糧食生產(chǎn)培訓(xùn)、新型農(nóng)民職業(yè)技能培育、農(nóng)業(yè)保險等活動。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額6574.81萬元，其中：政府采購貨物支出1146.1 萬元、政府采購工程支出5253.99萬元、政府采購服務(wù)支出174.72萬元。授予中小企業(yè)合同金額6574.81萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額6574.81萬元，占政府采購支出總額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的100%。

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2022年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十三、關(guān)于2022年度預(yù)算績效情況的說明

（1）績效管理評價工作開展情況。

1.2022專項資金支出22024.66萬元，預(yù)算92萬元，實際到位22024.66萬元，完成率100%。總體評價：項目監(jiān)管到位，完成的較高，追加的項目也得到了有效的保障，各項收益明顯，群眾反響較好，社會生態(tài)效益顯著。

2. 我單位嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行部門整體支出，真對照評估指標(biāo)，按照年度工作計劃扎實推進(jìn)2022年度財政支出績效自評工作。總的來說，2022年我局全體干部職工積極履職、扎實工作，較好完成了全年工作目標(biāo)。

（2）部門決算中項目績效自評結(jié)果。

在專項資金組織管理上，為貫徹落實《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央農(nóng)口部門預(yù)算項目支出管理的通知》（財農(nóng)[2006]37號）精神，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)項目管理，切實規(guī)范專項資金，保障項目質(zhì)量和資金安全，充分發(fā)揮項目效益，制定了關(guān)于《沅江市農(nóng)業(yè)項目管理辦法》、《沅江市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局專項資金管理制度》、《沅江市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)規(guī)章制度》，項目實行統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)的管理體制，堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用資金按規(guī)定的用途使用并達(dá)到預(yù)期目的，嚴(yán)禁截留、挪用和不合理支出。我們嚴(yán)格按照省局下發(fā)文件，局建立由局長任組長，分管副局長、駐農(nóng)業(yè)農(nóng)村局紀(jì)檢組組長為副組長，財務(wù)股、項目辦以及項目實施相關(guān)股站的負(fù)責(zé)人為成員的農(nóng)業(yè)項目領(lǐng)導(dǎo)小組，研究決定項目申報的整體布局方案，要求各項目實施單位高度重視項目實施管理工作，切實履行職責(zé)，采取有力措施推動項目實施。嚴(yán)格執(zhí)行會計法和專項資金管理辦法，自覺加強(qiáng)專項資金使用管理，設(shè)立項目專賬，制訂完善財務(wù)審批制度、出差審批制度、專項資金使用制度等各項管理制度，項目資金使用情況接受財政、審計部門的監(jiān)督檢查，在項目實施過程中和項目完成后，定期或不定期對項目資金的使用進(jìn)行監(jiān)督檢查，厲行節(jié)儉，強(qiáng)化監(jiān)管，確保專項資金管理規(guī)范，促進(jìn)項目順利實施。

 

 

第四部分

名詞解釋

一、財政撥款收入：指中央財政當(dāng)年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。如：中國財政雜志社的刊物發(fā)行收入，中國注冊會計師協(xié)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會、中國國債協(xié)會、中國會計學(xué)會收取的會費(fèi)收入等。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。如：中國財政雜志社廣告收入等。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入” 、 “事業(yè)收入” 、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是按規(guī)定動用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商公共服務(wù)方面的支出。

十一、社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。

十二、農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

十三、住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。

十四、工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費(fèi)等。

十五、基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級

十六、津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。

十七、績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。

十八、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)，不在此科目反映。

十九、職工基本醫(yī)療保險繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費(fèi)。

二十、其他社會保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費(fèi)。

二十一、住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

二十二、商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

二十三、辦公費(fèi)：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。

二十四、水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。

二十五、電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。

二十六、郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。

二十七、差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

二十八、維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購基金。

二十九、公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

三十、工會經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)。

三十一、其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)等。

三十二、對個人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對個人和家庭的補(bǔ)助支出。

三十三、退休費(fèi)：反映行政事業(yè)單位和軍隊移交政府安置的退休人員的退休費(fèi)和其他補(bǔ)貼。

三十四、生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人。

三十五、獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟(jì)的獎勵、計劃生育目標(biāo)責(zé)任獎勵、獨(dú)生子女父母獎勵等。

三十六、其他資本性支出：反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

三十七、辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。

    三十八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

三十九、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

四十、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入中央財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指中央部門用財政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

四十一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

附件：沅江市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2022年決算公開報表.xls