附件1

　　2023年度行政事業單位

　　內部控制報告

　　(單位公章)

　　單 位 名 稱: 沅江市衛生健康局

　　單 位 負 責 人: 易志斌 (簽章)

　　分管內控負責人: 王衛健 (簽章)

　　牽頭部門負責人: 范敏 (簽章)

　　填  表  人: 宇桑 (簽章)

　　填 表 部 門: 財務股

　　電 話 號 碼: 13973694998

　　單 位 地 址: 湖南省益陽市沅江市科技路潤湖園

　　郵 政 編 碼: 413100

　　報 送 日 期:2024年4月2日

　　財政部

　　2024年 制

　　填 報 須 知

　　1. 2023年度行政事業單位內部控制報告分為正文和附表兩個部分。

　　2.各單位根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》，在本報告中如實填寫本單位經濟活動所涉及的預算、收支、政府采購、資產、建設項目、合同等業務的內部控制建設情況，不包括人事、黨建等領域的內部控制情況。

　　3.各單位應在2023年度行政事業單位內部控制報告填報系統中填報相關內容，系統自動生成“2023年度行政事業單位內部控制報告”。

　　4.單位名稱填列單位的全稱，各級主管部門填報本級報告時，應在單位名稱后加“（本級）”。

　　5.報告中的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。

　　6.電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。

　　7.報送日期填寫單位負責人審批通過內部控制報告的時間。

　　8.填寫前請認真閱讀填報須知和附表內每一事項表格下方的填寫說明。

　　9.本報告應當按照規定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息，敏感信息通過光盤報送。

　　沅江市衛生健康局行政事業單位內部控制報告

　　為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關規定，現將本單位2023年度內部控制工作情況報告如下：

　　一、單位內部控制工作的基本情況

　�。ㄒ唬﹥炔靠刂茩C構設置與2023年度運行情況。

　　為進一步提高內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控的建設，落實內部控制各項工作，特成立內部控制小組。為了認真貫徹執行行政事業單位內部控制規范，進一步提高單位內部管理水平，加強廉政風險防控機制建設，經研究決定成立以局長易志斌為首的醫院內部控制規范領導小組。

　�。ǘ�）2023年度內部控制工作的組織實施情況。

　　1、根據上級部門的要求，我單位不斷加強自身的制度建設，進行不斷的梳理和完善，對內控管理的各個環節加強制約，不斷完善新業務的操作規程和流程，同時加強考核，以考核促提高，以提高促發展。從制度、會計、審計、安全等多方面，形成相互融通相互制約機制。我單位專門成立業務檢查小組，定期、不定期對人員進行考核、檢查，并結合案件“專項治理”工作，全面提高制度執行力。2、財務會計管理  對財務會計方面，實行領導負責制，對我單位進行管理和檢查，實行報告制。①加強學習和內部管理。對上級部門下發的各類文件和規章制度及時組織內部人員進行學習，并嚴格按照操作流程辦理各項業務，確保結算和核算質量;②加強核算，提高經營效益。③切實加強財務管理制度，合理使用資金。嚴格按上級部門規定列支各項費用，堅持勤儉節約，不鋪張浪費。3、加強重大經濟事件的合同審批和安排。

　�。ㄈ�）內部控制制度建設與2023年度更新及執行情況。

　　根據上級部門的要求，我單位不斷加強自身的制度建設，進行不斷的梳理和完善，對內控管理的各個環節加強制約，不斷完善新業務的操作規程和流程，同時加強考核，以考核促提高，以提高促發展。從制度、會計、審計、安全等多方面，形成相互融通相互制約機制。

　�。ㄋ模�2023年度內部控制評價與監督情況。

　　根據上級部門的要求，我單位不斷加強自身的制度建設，進行不斷的梳理和完善，對內控管理的各個環節加強制約，不斷完善新業務的操作規程和流程，同時加強考核，以考核促提高，以提高促發展。從制度、會計、審計、安全等多方面，形成相互融通相互制約機制。

　　二、單位存在的內部控制問題及其整改情況

　　（一）2023年度單位內部控制自我評價以及財政部門、主管部門組織的內部控制外部評價發現問題及其整改情況。

　　暫未發現問題。

　�。ǘ�）2023年度單位巡視、紀檢監察、審計、財會監督等工作發現的與內部控制相關問題及其整改情況。

　　暫未發現問題。

　　三、單位內部控制報告審核情況

　�。ㄒ唬﹫蟾娌牧系囊幏缎�。

　　內控報告材料規范齊全。

　�。ǘ�）上下年數據變動合理性。

　　上下年數據變動合理，均有未業務變動正常變動引起的正常波動。

　�。ㄈ�）業務數據的準確性。

　　業務數據按規范化的操作流程產生的正常出具。

　�。ㄋ模�數值型指標的合理性。

　　數據均正常波動合理。

　　四、單位內部控制工作的經驗做法和取得的成效

　　（一）單位在推動內部控制工作中總結出的有關經驗做法。

　　單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。成立了由局長任組長、副局長任副組長、財務室負責人為成員的內部控制規范領導小組。對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

　　（二）單位建立與實施內部控制后取得的有關成效。

　　及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

　　五、有關意見建議

　　內部控制是一項龐大的系統工程，本單位目前仍缺乏相關的專門人才從事此項工作的制度建設與具體落實，希望上級部門能多組織一些培訓，樹立幾個內控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。領導的重視是內控工作不可或缺的保障，建議上級部門能組織更高層級的領導宣講與培訓，讓單位負責人帶領相關股室的領導，指導我們財務人員共同參與內部控制的建設與實施，讓內控工作再上一個新臺階。

　　附表

　　一、單位基本情況

　　說明：組織機構代碼根據各級技術監督部門核發的機關、團體、事業單位代碼證書規定的9位碼填列。單位如已取得統一社會信用代碼，需按統一社會信用代碼第9－17位信息填列。

　　單位預算級次填列部門和單位按照預算管理權限和經費領撥關系所確定的預算級次，與部門決算封面上單位預算級次一致。非預算單位此項填報“無”。

　　預算級次按單位預算分級管理的級次選擇填列。非預算單位填報“90.非預算單位”。

　　支出功能分類填列部門決算《支出決算表》（財決04表）中涉及金額最多的支出功能分類科目。

　　年末在職人數填列在政府編制管理部門核定的編制內、由單位人事部門管理的實有年末在職人數，與部門決算《基本數字表》（財決附02表）第4欄合計數一致，即“年末實有人數”中“人員總計”的“在職人員”合計數。

　　財政區劃以行政區劃為基礎，結合政府預算分級管理情況而劃分的區域。開發區、園區等沒有行政區劃及代碼的，按照《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB/T 2260-2007）相應號段增設。中央預算單位的財政區劃代碼填“100000000”。

　　部門標識碼根據國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼》（GB/T 4657-2021）填列。

　　所在地區以6位代碼表示，根據國家標準《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB/T 2260-2007）填列。

　　單位財政預算代碼即預算管理一體化系統中的單位代碼，中央一級預算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級預算單位為六位代碼，前三位填列其一級預算單位編碼，后三位由一級預算單位從001－799依次自行編制，三級及以下預算單位以此類推。地方單位的財政預算代碼應與部門預算代碼一致。非預算單位此項不需填報。

　　二、單位層面內部控制情況

　�。ㄒ唬﹥炔靠刂茩C構組成情況

單位是否成立內部控制領導小組	是	單位是否成立內部控制工作小組	是
單位內部控制領導小組負責人為	單位主要負責人 姓名：易志斌 職務：局長
內部控制建設牽頭部門設在	財務部門
內部控制評價與監督部門設在	財務部門

　　說明：需上傳成立內部控制相關機構的制度文件作為佐證材料。

　�。ǘ�）內部控制機構運行情況

　　說明：內部控制領導小組會議包括內部控制專題會議或與內部控制工作相關的會議，會議內容應與內部控制領導小組職責一致。需上傳內部控制領導小組會議紀要作為佐證材料。

　　內部控制相關培訓包括內部控制專題培訓或將內部控制作為議題之一的相關培訓。需上傳內部控制培訓通知或紀要等作為佐證材料。

　　2023年度單位層面內部控制風險評估覆蓋情況根據2023年度單位組織開展或委托第三方開展單位層面風險評估工作以及出具的風險評估報告或其他文件，逐項勾選已進行內部控制風險評估的方面。需上傳風險評估報告等材料作為佐證材料。

　　內部控制評價是指單位自行或者委托第三方對單位內部控制體系建立與實施情況評價并出具評價報告。需上傳內部控制評價報告作為佐證材料。

　�。ㄈ�）規范權力運行情況

　　說明：分事行權是指對單位經濟活動和業務活動的決策、執行、監督，應當明確分工、相互分離、分別行權；分崗設權是指對涉及經濟活動、業務活動的相關崗位，應當依職定崗、分崗定權、權責明確；分級授權是指對單位各管理層級和相關崗位，應當明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。

　　單位應當按照有關規定對關鍵崗位人員實行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項審計等替代措施。需上傳定期輪崗（或專項審計）相關制度。

　　“三重一大”是指重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金的使用。

　�。ㄋ模﹥炔靠刂葡嚓P問題整改情況

　　說明：2023年度單位內部控制評價發現問題整改情況根據內部控制評價報告以及整改文件及成果等內容填寫。

　　2023年度單位巡視發現與內部控制相關問題整改情況根據各類巡視報告及巡視整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。

　　2023年度單位紀檢監察發現與內部控制相關問題整改情況根據單位紀檢監察報告及整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。

　　2023年度單位審計發現與內部控制相關問題整改情況根據各類審計報告及整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。

　　2023年度單位財會監督發現與內部控制相關問題整改情況根據財會監督專項行動報告及整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。

　　（五）政府會計改革

　　說明：單位應當按照國家統一的會計準則制度進行賬務處理，編制會計報表，并建立健全會計核算過程和財務報告編制環節的內部控制制度。

　　2023年度單位是否按照政府會計準則制度要求開展預算會計核算和財務會計核算根據單位年度預算會計核算和財務會計核算情況勾選。

　　編制2023年度政府部門財務報告時，部門及所屬單位之間發生的經濟業務或事項是否在抵銷前進行確認根據2023年度政府部門財務報告編制過程中的內部抵銷情況勾選。若單位不存在內部抵銷事項，則勾選“不適用”。

　　單位是否將基本建設投資、公共基礎設施、保障性住房、政府儲備物資、文物資源等納入統一賬簿進行會計核算根據單位基本建設投資、公共基礎設施、保障性住房、政府儲備物資、文物資源核算實際情況勾選。若單位不存在相關業務，則勾選“不適用”。

　　三、業務層面內部控制情況

　�。ㄒ唬﹥炔靠刂七m用的業務領域

預算業務	適用	收支業務	適用
政府采購業務	適用	資產管理	適用
建設項目管理	適用	合同管理	適用
內部控制適用的其他業務領域

　　說明：如單位適用某項經濟業務，但2023年度該業務實際未發生，也應勾選“適用”。對于不適用的業務領域，應在佐證材料中加以說明或提供支撐材料，如加蓋單位公章的說明材料等。

　　政府采購是指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。單位使用財政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標準以下的貨物、工程和服務，即自行采購業務可比照政府采購業務控制程序執行。

　　建設項目是指單位自行或委托其他單位進行的建造、安裝活動。建造活動主要是指各種建筑的新建、改建、擴建及修繕活動，安裝主要是指設備的安裝工程。

　　若內部控制建設覆蓋六大業務領域以外的其他業務，可填寫具體業務名稱。

　�。ǘ�）職責分離情況

　　說明：職責分離是指對于各業務環節中的不相容職責，不得由同一人員承擔。需上傳崗位職責說明書等作為佐證材料。

　�。ㄈ�）關鍵崗位輪崗情況

　　說明：單位應當按照有關規定建立健全內部控制關鍵崗位責任制，對關鍵崗位人員實行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項審計等替代措施。需上傳定期輪崗（或專項審計）輪崗記錄、專項審計報告等文件作為佐證材料。

　　（四）2023年度業務層面風險評估覆蓋情況

預算業務是否開展風險評估	是	收支業務是否開展風險評估	是
政府采購業務是否開展風險評估	是	資產管理是否開展風險評估	是
建設項目管理是否開展風險評估	是	合同管理是否開展風險評估	是
開展風險評估的其他業務領域：

　　說明：業務層面內部控制風險評估覆蓋情況根據2023年度單位組織或委托第三方開展業務層面風險評估工作以及出具的風險評估報告或其他文件，逐項勾選已進行內部控制風險評估的方面。需上傳風險評估報告等材料作為佐證材料。

　�。ㄎ澹┙�立健全內部控制制度情況

　　說明：是否已建立制度和流程圖根據單位內部控制制度和流程圖建立情況勾選。截至2023年底單位已經建立對應業務環節（類別）的制度或流程圖，勾選“是”；若單位尚未建立對應業務環節（類別）的制度或流程圖，勾選“否”。

　　2023年度是否更新根據單位2023年度內部控制制度和流程圖更新情況勾選。若單位在以前年度已經建立對應業務的制度或流程圖且2023年度進行過更新，或者單位2023年度首次建立對應制度或流程圖，勾選“是”，否則勾選“否”。

　　需上傳相應業務的內部控制制度和流程圖作為佐證材料。

　�。�六）內部控制制度執行情況

　　說明：根據單位內部控制管理制度、業務表單與文件、信息系統數據等材料填寫。所填數據中，金額類指標以“元”為單位。

　　1.事前績效評估執行情況中的“2023年度新增重大項目數量”是指2023年度單位新設立的非常態化、非延續性的重大項目數量，重大項目衡量標準由各單位根據實際情況界定；“2023年度已開展事前績效評估的新增重大項目數量”是指單位組織或由主管部門統一組織的針對2023年度新設立的重大項目開展事前績效評估的項目數量。預算項目是指非基本支出的二級預算項目。

　　2.項目支出績效目標管理情況中的“2023年度項目總數”是指經批復的2023年度單位正在執行的項目數量；“2023年度已開展績效目標管理的項目數量”是指單位2023年度執行績效目標管理的項目數量。

　　3.預算績效運行監控執行情況中的“2023年度已開展預算績效運行監控的項目數量”是指單位針對2023年度執行項目開展績效運行監控的項目數量。

　　4.預算績效自評執行情況中的“2023年度已開展預算績效自評的項目數量”是指單位針對2023年度執行項目開展績效自評的項目數量（包括委托第三方開展績效評價的項目）。

　　以上1-4需上傳單位正在執行的預算項目清單作為佐證材料，清單中需至少包括以下信息：項目名稱、項目代碼、是否為2023年度新增重大項目、是否已開展事前績效評估、是否已開展績效目標管理、是否已開展預算績效運行監控、是否已開展預算績效自評。

　　5.非稅收入管控情況中的“2023年度應上繳非稅收入金額”是指納入預算管理以及納入財政專戶管理的非稅收入合計數；“2023年度實際上繳非稅收入金額”是指決算報表的《非稅收入征繳情況表》（財決附04表）中已繳國庫小計數及已繳財政專戶小計數之和，即表第1欄次第1行合計數（單位：元）。

　　6.支出預決算對比情況中的“2023年度支出預算金額”是指2023年度決算報表的《收入支出決算總表》（財決01表）中2023年度支出的全年預算數，即表第8欄次第84行合計數（單位：元）；“2023年度實際支出總額”是指2023年度決算報表的《收入支出決算總表》（財決01表）中2023年度支出的決算數，即表第9欄次第84行合計數（單位：元）。

　　7.“三公”經費支出上下年對比情況中的“2022年度‘三公’經費決算數”是指2022年決算報表的《機構運行信息表》（財決附03表）中“三公”經費支出的支出合計數，即表第3欄次第2行統計數（單位：元）；“2023年度‘三公’經費決算數”是指2023年度決算報表的《機構運行信息表》（財決附03表）中“三公”經費支出的支出合計數，即表第3欄次第2行統計數（單位：元）。

　　8.政府采購預算完成情況中的“2023年度計劃采購金額”是指2023年度單位預算批復中的政府采購預算金額和采購預算調整金額的合計數（單位：元）；“2023年度實際采購金額”是指實際完成的政府采購金額，即部門決算報表中相關政府采購數據，根據決算報表《機構運行信息表》（財決附03表）第4欄次第40行“政府采購支出合計”的統計數（單位：元）填列。

　　9.固定資產賬實相符程度中的“2023年度固定資產盤點前賬面金額”是指單位在進行固定資產盤點前確認的賬面原值（單位：元）；“2023年度固定資產盤點后實際金額”是指單位按照上述有關規定進行固定資產盤點后確認的實際金額（單位：元）。需上傳當年度單位固定資產盤點前賬面金額記錄，固定資產盤點表等資料作為佐證材料。

　　10.固定資產處置規范程度中的“2023年度固定資產減少額”是指單位國有資產報表中《資產處置情況表》（財資10表）中本期減少的固定資產賬面原值，即表第6欄次第1行固定資產原值小計數（單位：元）；“2023年度固定資產處置審批金額”是指嚴格按照單位國有資產業務管理制度中規定的資產處置審批權限及程序，實際審批的固定資產處置金額（單位：元）（本指標考核范圍不包含固定資產出租出借涉及的金額）。該指標建議參考資產登記表、資產處置審批單、單位國有資產報表中的資產處置情況表等資料填寫。需上傳審核后的資產處置審批單（審批單數量大于5份的單位，抽取5份；審批單數量小于或等于5份的單位，全部上傳）作為佐證材料。

　　11.項目投資計劃完成情況中的“2023年度投資計劃總額”是指以預算年度為統計口徑的基本建設類項目計劃投資金額（單位：元），包括發展改革委安排的基建項目、同級財政安排的基建項目、其他主管部門安排的基建項目。該指標建議參考投資計劃表、項目概預算表等資料填寫；“2023年度實際投資額”是指2023年度決算報表中基本建設類項目支出決算金額，根據決算報表《項目收入支出決算表》（財決06表）“基建項目屬性”為“發展改革委安排的基建項目”、“財政安排的基建項目”、“其他主管部門安排的基建項目”的支出數合計（單位：元）填列。需上傳投資計劃表或項目概預算表（項目數量大于5個的單位，抽取5份；項目數量小于或等于5個的單位，全部上傳）作為佐證材料。

　　12.合同訂立規范情況中的“2023年度合同訂立數”是指單位2023年度簽訂的全部合同個數；“2023年度經合法性審查的合同數”是指在已簽訂的合同中，嚴格執行審核審批程序的合同，其中具有重大影響的合同需有法務人員參與審批并簽字。該指標建議參考合同文本、合同臺賬等資料填寫。需上傳審核后的合同申請審批單（合同數量大于5個的單位，抽取5份；合同數量小于或等于5個的單位，全部上傳）、合同臺賬作為佐證材料。

　　四、內部控制信息化情況

　　說明：內部控制信息化建設是指運用信息化手段將內部控制關鍵點嵌入業務系統中。財政部門統一建設的預算管理一體化系統、行政事業單位內部控制報告填報系統、與業務無關的內部控制工作輔助軟件等，不納入“單位內部控制信息化覆蓋情況”填報范圍。2023年度內部控制信息化覆蓋的業務系統改造升級情況是指內部制度更新等情況對內部控制信息化覆蓋的業務系統進行的內部控制相關改造升級。單位內部控制信息化模塊聯通是指不同業務的系統模塊之間的數據信息能夠同步更新與實時共享。需上傳內部控制信息系統設計文檔及系統截圖作為佐證材料。