沅江市審計局2019年度部門決算
沅江市審計局
2019年度部門決算
2020 年 9 月
目 錄
第一部分 沅江市審計局概況
一、主要職能
二、機構(gòu)設(shè)置
三、部門決算單位構(gòu)成
第二部分 沅江市審計局2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分 沅江市審計局2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
八、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
九、預(yù)算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分
沅江市審計局概況
一、部門職責(zé)
沅江市審計局是沅江市人民政府工作部門，正科級單位。 中共沅江市委審計委員會辦公室設(shè)在市審計局，接受市委審計委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)，承擔(dān)委員會日常工作，研究提出全市審計領(lǐng)域堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強黨的建設(shè)的政策建議，組織研究全市審計工作戰(zhàn)略、規(guī)劃、重大政策和改革方案，協(xié)調(diào)推進和督促落實中央、省、益陽市委、市委和市委審計委員會的決策部署，研究提出年度審計項目計劃等。主要職責(zé)如下：
（一）主管全市審計工作。負(fù)責(zé)對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益性進行計監(jiān)督。對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對中央、省、益陽市、本市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。
（二）貫徹執(zhí)行中央、省、益陽市關(guān)于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。參與起草審計、財政經(jīng)濟相關(guān)地方性法規(guī)、規(guī)章草案。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
（三）負(fù)責(zé)向市委審計委員會提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。負(fù)責(zé)向市人民政府提出市本級年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托，向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市直有關(guān)部門、鎮(zhèn)場街道黨委（工委）和政府（辦事處）通報審計情況和審計結(jié)果。
（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定：中央、省、益陽市、市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支；鎮(zhèn)、場、街道預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支；市直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；市轄區(qū)及市屬園區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央、省級、益陽市級和市級財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；我市駐外非經(jīng)營性機構(gòu)的財務(wù)收支；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
（五）負(fù)責(zé)對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
（六）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
（七）負(fù)責(zé)上級審計機關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。
（八）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計草位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
（九）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
（十）組織和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計工作中的應(yīng)用，組織審計專業(yè)培訓(xùn)。
（十一）承辦市委、市人大、市人民政府、市委審計委員會、市紀(jì)委和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。
（十二）職能轉(zhuǎn)變：進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。增加重大項目稽察職責(zé)。增加預(yù)算執(zhí)行情況、其他財政收支情況的監(jiān)督檢查職責(zé)。增加國有企業(yè)監(jiān)事會和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計職責(zé)。
二、機構(gòu)設(shè)置
沅江市審計局內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)人事股、法規(guī)審理股、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、政府投資審計股（重大項目審計股、重大項目稽查股）、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股、企業(yè)審計股（國有企業(yè)監(jiān)事會管理股）、經(jīng)濟責(zé)任審計股、政策跟蹤審計股、內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督股、審計技術(shù)計劃股、審計執(zhí)行股14個職能科室，管理下屬二級機構(gòu)1個，即沅江市建設(shè)投資審計中心。
三、部門決算單位構(gòu)成
沅江市審計局部門決算包括：沅江市審計局部門決算。
第二部分
沅江市審計局2019 年度部門決算表
表1：收入支出決算總表
表2：收入決算表
表3：支出決算表
表4：財政撥款收入支出決算總表
表5：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
表6：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
表7：一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
表8：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分
沅江市審計局 2019年度部門決算情況說明
一、關(guān)于 2019 年度收入支出決算總體情況說明
沅江市審計局2019年度本年收入692.58萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余100.55萬元，收入合計793.13萬元，比上年同期增加36.88萬元，增長4.65%；本年支出765.64萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余27.49萬元。主要原因：普調(diào)工資；審計專項的增加導(dǎo)致審計業(yè)務(wù)專項支出增多。
二、關(guān)于2019 年度收入決算情況說明
2019年度本年收入合計692.58萬元，其中：財政撥款收入688.15萬元，占99.36%；其他收入4.43 萬元，占0.64%。
三、關(guān)于2019年度支出決算情況說明
2019年度支出合計765.64萬元，其中：基本支出438.72萬元，占 57.3%；項目支出326.92萬元，占42.7%。
四、關(guān)于2019 年度財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019 年度財政撥款收入總計688.15萬元，比上年同期增加26.79萬元，增長3.89%；財政撥款支出總計762.21萬元，比上年同期增加100.85萬元，增長13.23%。主要原因：普調(diào)工資；審計專項的增加導(dǎo)致審計業(yè)務(wù)專項支出增多。
五、關(guān)于2019 年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算總體情況。
2019 年度一般公共預(yù)算財政撥款收入總計688.15萬元，比上年同期增加5.48萬元，增長0.80%；一般公共預(yù)算財政撥款支出總計762.21萬元，比上年同期增加100.85萬元，增長13.23%。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算構(gòu)成情況。
1. 一般公共服務(wù)支出 738.33萬元，占 96.87%。
2. 住房保障支出23.88萬元，占3.13%。
（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況。
1. 審計事務(wù)行政運行財政撥款支出 411.41萬元，主要用于工資、津補貼、社會保障繳費等人員經(jīng)費和辦公費、會議費、印刷費、差旅費等公用經(jīng)費。
2. 審計事務(wù)審計業(yè)務(wù)財政撥款支出187.71萬元，主要用于辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費等公用經(jīng)費。
3. 住房改革支出財政撥款支出23.88萬元，主要用于住房保障經(jīng)費。
六、關(guān)于沅江市審計局2019 年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2019 年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出435.29萬元，其中人員經(jīng)費支出 378.17萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助、社會保障繳費等；公用經(jīng)費支出57.12萬元。主要包括：辦公費、印刷費等。
七、關(guān)于沅江市審計局2019 年度政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
2019 年度無政府性基金預(yù)算財政撥款收入。
八、關(guān)于沅江市審計局2019 年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2019 年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為7萬元，支出決算為5.57萬元，完成預(yù)算的79.57%，其中：公務(wù)接待費支出決算為5.57萬元，完成預(yù)算的79.57%。2019 年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因：認(rèn)真貫徹落實中央“中央八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2019 年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為5.57萬元，其中：公務(wù)接待費支出決算為 5.57萬元，占100%。2019 年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于上年決算數(shù)的主要原因：認(rèn)真貫徹落實中央“中央八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支。
1. 因公出國（境）情況說明
無因公出國（境）經(jīng)費。
2. 公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費情況說明
無公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費。
3. 公務(wù)接待情況說明
公務(wù)接待支出5.57萬元，國內(nèi)公務(wù)接待150批次，接待1195人。接待支出主要用于接待基層部門、群眾來訪以及上級和各地部門到我市檢查、指導(dǎo)、交流。
九、關(guān)于2019年度預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
按照《沅江市財政局關(guān)于做好2019年度預(yù)算績效自評工作的通知》（沅財績〔2020〕1號）文件要求，我局科學(xué)、公正的對2019年度部門整體支出績效和審計專項資金績效進行了全面評價，并向市財政局報送了部門整體支出績效評價報告和審計專項資金績效評價報告，同時將報告在市人民政府網(wǎng)站公開。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
2019年沅江市審計局的所有專項資金按照相關(guān)規(guī)定專款專用，項目資金基本實現(xiàn)收支平衡。較好的完成了政府投資審計、購買服務(wù)等項目，并按照國家審計準(zhǔn)則要求，履行一般審計項目規(guī)定的流程和審理、業(yè)務(wù)會議、審批簽發(fā)程序，嚴(yán)格審計報告和公告制度。政府投資審計報告中，除反映工程造價、工程投資額的審定結(jié)論外，還增加了披露超合同價、超投資的原因，揭示工程項目管理、招投標(biāo)、物資采購、投資控制、土地征用、工程質(zhì)量等方面存在的突出問題，提出合理化建議，并將審計報告或?qū)徍藞蟾鎴笏褪姓陀嘘P(guān)部門單位，為加強政府性投資建設(shè)項目監(jiān)督管理提供依據(jù)。同時加大審計結(jié)果對外公告力度和審計整改力度，在一定范圍內(nèi)公布被審計單位整改落實情況。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果
根據(jù)沅江市財政局要求，沅江市審計局以績效評估為契機，認(rèn)真對照評估指標(biāo)，按照年度工作計劃扎實推進2019年度財政支出績效自評工作。總的來說，2019年全局干部職工積極履職、扎實工作，較好完成了全年工作目標(biāo)。
2019年共出具審計報告20篇、結(jié)果報告11篇、審計工作報告2篇，發(fā)表審計經(jīng)驗材料1篇，公開審計結(jié)果14篇，審計查出主要問題金額289555萬元（其中違規(guī)金額7314萬元，管理不規(guī)范金額282241萬元）。對12個領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計，向紀(jì)檢監(jiān)察部門移送處理事項1件，移送處理人員3名。被審計單位采納建議80條，發(fā)表各類信息51篇，報送《審計要情》1期。政府投資審計核減工程造價1825.99萬元。完成市委、市政府、市紀(jì)委及上級主管部門交辦的中心工作15項。7月，沅江市審計局獲沅江市2019年度全市績效考核優(yōu)秀獎。2019年審計整改落實情況納入了全市績效考核指標(biāo)體系。2019年度獲全市綜治工作先進單位、全市安全生產(chǎn)工作先進單位；全年有1個審計項目被湖南省審計廳評為優(yōu)秀審計項目；4項審計技術(shù)成果獲湖南省審計廳表彰，其中1項獲優(yōu)秀獎，2項獲應(yīng)用獎，1項獲鼓勵獎；6項審計技術(shù)成果獲益陽市審計局表彰，其中3項獲優(yōu)秀獎，3項獲應(yīng)用獎。
十、其他重要事項的情況說明
（一）預(yù)決算收支增減變化情況。
2019年度本年收入692.58萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余100.55萬元，收入合計793.13萬元，比上年同期增加36.88萬元，增長4.65%；增加數(shù)為2019年度預(yù)算調(diào)整追加審計專項支出。
2019年度決算支出765.64萬元，其中基本支出438.72萬元，項目支出326.92萬元。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。
2019年度機關(guān)運行經(jīng)費支出57.12萬元，較上年減少34.04萬元，減少59.59%，主要原因是：去年進行了辦公室小型維修，今年恢復(fù)正常運行。
（三）政府采購支出情況。
本年度政府采購實際采購金額44.9萬元，系采購聘請四家會計師事務(wù)所對全市10家融資平臺公司資產(chǎn)負(fù)債進行專項審計服務(wù)。
（四）國有資產(chǎn)占用情況。
本單位年末無車輛。年末無單價50萬元以上通用設(shè)備。年末無單價100萬元以上通用設(shè)備。
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款收入：指沅江市財政當(dāng)年撥付的資金。
二、其他收入：指除上述“財政撥款收入” 、 “事業(yè)收入” 、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是上級審計機關(guān)下?lián)芙M織地方審計機關(guān)工作經(jīng)費、課題研究費以及其他收入等。
三、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
四、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
五、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定審計、行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
七、“三公”經(jīng)費：納入沅江市財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指市直部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
八、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
