按照《沅江市財(cái)政局關(guān)于做好2019年度預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作的通知》（沅財(cái)績(jī)〔2020〕1號(hào)）文件的工作安排，根據(jù)《湖南省預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程（試行）的通知》等有關(guān)文件精神，我局對(duì)2019年度政府投資審計(jì)、外購(gòu)服務(wù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金績(jī)效開(kāi)展了自評(píng)，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　(一)項(xiàng)目單位概況

　1、項(xiàng)目單位人員、機(jī)構(gòu)構(gòu)成情況

沅江市審計(jì)局內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)人事股、法規(guī)審理股、財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)股、政府投資審計(jì)股（重大項(xiàng)目審計(jì)股、重大項(xiàng)目稽查股）、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)股、企業(yè)審計(jì)股（國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理股）、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、政策跟蹤審計(jì)股、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督股、審計(jì)技術(shù)計(jì)劃股、審計(jì)執(zhí)行股14個(gè)職能科室，管理下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)1個(gè)，即沅江市建設(shè)投資審計(jì)中心。市編辦核定我局機(jī)關(guān)行政編制17個(gè)，核定機(jī)關(guān)工勤編制1個(gè)，事業(yè)編制20個(gè)，年末實(shí)有人數(shù)行政人員13人，機(jī)關(guān)工勤人員1人，事業(yè)人員20人，退休人員26人，離休人員1人，共計(jì)61人。

　　2、項(xiàng)目單位主要工作職責(zé)

1.主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全市財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)全市財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改審計(jì)查出問(wèn)題的責(zé)任。

2.貫徹執(zhí)行國(guó)家和省關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、年度審計(jì)工作計(jì)劃。對(duì)直接審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定，提出審計(jì)建議。

3.向市人民政府報(bào)告和向市人民政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出完善調(diào)控措施和管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。

4.向市人民政府提出市本級(jí)年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。

5.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支；鎮(zhèn)、街道、蘆葦場(chǎng)預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支；市直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支；使用財(cái)政資金的人民團(tuán)體、社團(tuán)組織的預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支；市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及投資效益情況；市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市人民政府和各部門設(shè)在市域外機(jī)構(gòu)的國(guó)有資產(chǎn)、財(cái)政收支；市人民政府部門管理的和其他單位受市人民政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；市人民政府接受的國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目以及贈(zèng)款項(xiàng)的管理和使用；法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

6.負(fù)責(zé)市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作，按規(guī)定對(duì)市管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，協(xié)調(diào)市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果。

7.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

8.負(fù)責(zé)審計(jì)署、省審計(jì)廳、益陽(yáng)市審計(jì)局授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

9.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

10.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

11.組織和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，組織審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)。

12.承辦市委、市人大、市人民政府及市紀(jì)委和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

明確財(cái)政投資評(píng)審與審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)分工，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)，促進(jìn)了財(cái)評(píng)與審計(jì)的對(duì)接反饋工作的溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與政府投資評(píng)審和審計(jì)工作的監(jiān)督管理，進(jìn)一步規(guī)范了政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)（決）算評(píng)審和審計(jì)工作。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析情況

　　（一）項(xiàng)目資金情況分析

　　1、項(xiàng)目資金到位情況分析

2019年我局有政府投資審計(jì)、外購(gòu)服務(wù)項(xiàng)目1個(gè)，收到財(cái)政專項(xiàng)撥付資金共計(jì)100萬(wàn)元，具體如下表：

2、項(xiàng)目資金管理情況

　　我局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度健全，管理規(guī)范,賬務(wù)處理及時(shí)，會(huì)計(jì)核算規(guī)范。專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的項(xiàng)目資金相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和要求使用，確保資金的專款專用。

　　（二）項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

　　1.項(xiàng)目組織情況分析

　　（1）基本情況

我局政府投資審計(jì)、外購(gòu)服務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)屬于市級(jí)專項(xiàng)，專門用于我市政府投資專項(xiàng)審計(jì)和向社會(huì)購(gòu)買審計(jì)服務(wù)等所需的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

　　（2）資金使用情況

根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況2019年合計(jì)使用2019年度項(xiàng)目資金100.59萬(wàn)元，該經(jīng)費(fèi)全部用于政府投資審計(jì)專項(xiàng)支出。

　　（三）項(xiàng)目績(jī)效情況分析

　　1.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性分析

　　2019年我局的所有專項(xiàng)資金按照相關(guān)規(guī)定專款專用，項(xiàng)目資金基本實(shí)現(xiàn)收支平衡。

2.項(xiàng)目的效益性分析

修訂了投資審計(jì)操作流程圖和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度等，明確了職責(zé)分工，規(guī)范了審計(jì)程序；制定了建設(shè)單位承諾書、審計(jì)申請(qǐng)表、送審資料清單、告知函、審核復(fù)核情況表、造價(jià)審核結(jié)論簽署表、投資審計(jì)臺(tái)帳、造價(jià)增加原因分析表等規(guī)范性工作表格材料，促進(jìn)了建設(shè)單位工程項(xiàng)目信息資料管理和投資審計(jì)管理；與各有關(guān)部門單位形成了定期或經(jīng)常性的會(huì)審、對(duì)審機(jī)制，接受各方監(jiān)督，促進(jìn)了審計(jì)過(guò)程公開(kāi)、審計(jì)結(jié)果公正。

　  3.項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響

2019年，我局利用專項(xiàng)資金完成了政府投資造價(jià)審核項(xiàng)目61個(gè)，核減工程造價(jià)4638.47萬(wàn)元，審減率11.9%，為財(cái)政節(jié)約了大量建設(shè)資金。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

2019年，我局較好的完成了政府投資審計(jì)、購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目，并按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則要求，履行一般審計(jì)項(xiàng)目規(guī)定的流程和審理、業(yè)務(wù)會(huì)議、審批簽發(fā)程序，嚴(yán)格審計(jì)報(bào)告和公告制度。政府投資審計(jì)報(bào)告中，除反映工程造價(jià)、工程投資額的審定結(jié)論外，還增加了披露超合同價(jià)、超投資的原因，揭示工程項(xiàng)目管理、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、投資控制、土地征用、工程質(zhì)量等方面存在的突出問(wèn)題，提出合理化建議，并將審計(jì)報(bào)告或?qū)徍藞?bào)告報(bào)送市政府和有關(guān)部門單位，為加強(qiáng)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理提供依據(jù)。同時(shí)加大審計(jì)結(jié)果對(duì)外公告力度和審計(jì)整改力度，在一定范圍內(nèi)公布被審計(jì)單位整改落實(shí)情況。

　  四、存在的問(wèn)題和建議

（一）存在的問(wèn)題

在政府投資審計(jì)，特別是工程決（結(jié)）算造價(jià)審計(jì)（審核），因我局審計(jì)力量相對(duì)不足、相關(guān)專業(yè)知識(shí)受到限制的情形下，我局按規(guī)定將部分政府投資項(xiàng)目審計(jì)（審核）向社會(huì)中介機(jī)構(gòu)購(gòu)買服務(wù)。由于工程項(xiàng)目竣工決（結(jié)）算造價(jià)審計(jì)工作十分復(fù)雜，牽涉建設(shè)單位、施工單位等多方利益，資料管理、實(shí)務(wù)問(wèn)題多、處理難度大等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)算與審核難以按時(shí)完成，資金使用滯后，效率不高。

（二）相關(guān)建議

1.完善投資審計(jì)質(zhì)量控制體系，建立健全投資審計(jì)工作制度和業(yè)務(wù)操作流程。

2.加大對(duì)投資審計(jì)人員的培養(yǎng)和不斷的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高投資審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)與廉政風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。

3.積極運(yùn)用新技術(shù)新裝備進(jìn)行輔助審計(jì)，提升工程造價(jià)審計(jì)的精準(zhǔn)度和工作質(zhì)量。

4.督促政投資審計(jì)服務(wù)承接方及時(shí)提高工作效率。

沅江市審計(jì)局

2020年9月3日