按照《沅江市財政局關于做好2019年度預算績效自評工作的通知》（沅財績〔2020〕1號）文件的工作安排，根據(jù)《湖南省預算績效管理工作規(guī)程（試行）的通知》等有關文件精神，我局對2019年度政府投資審計、外購服務項目專項資金績效開展了自評，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

　　一、項目基本情況

　　(一)項目單位概況

　1、項目單位人員、機構構成情況

沅江市審計局內設辦公室、財務人事股、法規(guī)審理股、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、政府投資審計股（重大項目審計股、重大項目稽查股）、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股、企業(yè)審計股（國有企業(yè)監(jiān)事會管理股）、經(jīng)濟責任審計股、政策跟蹤審計股、內部審計指導監(jiān)督股、審計技術計劃股、審計執(zhí)行股14個職能科室，管理下屬二級機構1個，即沅江市建設投資審計中心。市編辦核定我局機關行政編制17個，核定機關工勤編制1個，事業(yè)編制20個，年末實有人數(shù)行政人員13人，機關工勤人員1人，事業(yè)人員20人，退休人員26人，離休人員1人，共計61人。

　　2、項目單位主要工作職責

1.主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益性進行審計監(jiān)督，維護全市財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障全市經(jīng)濟社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改審計查出問題的責任。

2.貫徹執(zhí)行國家和省關于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，制定并組織實施全市審計工作發(fā)展規(guī)劃、年度審計工作計劃。對直接審計、審計調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定，提出審計建議。

3.向市人民政府報告和向市人民政府有關部門通報審計情況，提出完善調控措施和管理體制、機制建設的建議。

4.向市人民政府提出市本級年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市人民政府委托，向市人大常委會提出市本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結果報告。依法向社會公布審計結果。

5.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：市本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支；鎮(zhèn)、街道、蘆葦場預算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支；市直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支；使用財政資金的人民團體、社團組織的預算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支；市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算以及投資效益情況；市屬國有企業(yè)和金融機構、市屬資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構的資產(chǎn)、負債和損益情況；市人民政府和各部門設在市域外機構的國有資產(chǎn)、財政收支；市人民政府部門管理的和其他單位受市人民政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支；市人民政府接受的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項的管理和使用；法律、法規(guī)規(guī)定應由市審計局審計的其他事項。

6.負責市領導干部經(jīng)濟責任審計領導小組辦公室日常工作，按規(guī)定對市管領導干部及依法屬于市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計，協(xié)調市領導干部經(jīng)濟責任審計領導小組各成員單位運用經(jīng)濟責任審計成果。

7.組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

8.負責審計署、省審計廳、益陽市審計局授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

9.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關事項。協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

10.指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

11.組織和指導信息技術在審計工作中的應用，組織審計專業(yè)培訓。

12.承辦市委、市人大、市人民政府及市紀委和上級審計機關交辦的其他事項。

（二）項目績效目標

明確財政投資評審與審計監(jiān)督的職責分工，強化審計監(jiān)督的重點，促進了財評與審計的對接反饋工作的溝通與協(xié)調，加強社會中介機構參與政府投資評審和審計工作的監(jiān)督管理，進一步規(guī)范了政府投資建設項目工程預結（決）算評審和審計工作。

　　二、績效評價指標分析情況

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　　1、項目資金到位情況分析

2019年我局有政府投資審計、外購服務項目1個，收到財政專項撥付資金共計100萬元，具體如下表：

2、項目資金管理情況

　　我局機關財務制度健全，管理規(guī)范,賬務處理及時，會計核算規(guī)范。專項資金嚴格按照國家規(guī)定的項目資金相關法律、法規(guī)的規(guī)定和要求使用，確保資金的專款專用。

　　（二）項目實施及管理情況

　　1.項目組織情況分析

　　（1）基本情況

我局政府投資審計、外購服務專項經(jīng)費屬于市級專項，專門用于我市政府投資專項審計和向社會購買審計服務等所需的專項經(jīng)費。

　　（2）資金使用情況

根據(jù)項目推進情況2019年合計使用2019年度項目資金100.59萬元，該經(jīng)費全部用于政府投資審計專項支出。

　　（三）項目績效情況分析

　　1.項目經(jīng)濟性分析

　　2019年我局的所有專項資金按照相關規(guī)定專款專用，項目資金基本實現(xiàn)收支平衡。

2.項目的效益性分析

修訂了投資審計操作流程圖和審計業(yè)務會議制度等，明確了職責分工，規(guī)范了審計程序；制定了建設單位承諾書、審計申請表、送審資料清單、告知函、審核復核情況表、造價審核結論簽署表、投資審計臺帳、造價增加原因分析表等規(guī)范性工作表格材料，促進了建設單位工程項目信息資料管理和投資審計管理；與各有關部門單位形成了定期或經(jīng)常性的會審、對審機制，接受各方監(jiān)督，促進了審計過程公開、審計結果公正。

　  3.項目實施對經(jīng)濟和社會的影響

2019年，我局利用專項資金完成了政府投資造價審核項目61個，核減工程造價4638.47萬元，審減率11.9%，為財政節(jié)約了大量建設資金。

三、綜合評價情況及評價結論

2019年，我局較好的完成了政府投資審計、購買服務項目，并按照國家審計準則要求，履行一般審計項目規(guī)定的流程和審理、業(yè)務會議、審批簽發(fā)程序，嚴格審計報告和公告制度。政府投資審計報告中，除反映工程造價、工程投資額的審定結論外，還增加了披露超合同價、超投資的原因，揭示工程項目管理、招投標、物資采購、投資控制、土地征用、工程質量等方面存在的突出問題，提出合理化建議，并將審計報告或審核報告報送市政府和有關部門單位，為加強政府性投資建設項目監(jiān)督管理提供依據(jù)。同時加大審計結果對外公告力度和審計整改力度，在一定范圍內公布被審計單位整改落實情況。

　  四、存在的問題和建議

（一）存在的問題

在政府投資審計，特別是工程決（結）算造價審計（審核），因我局審計力量相對不足、相關專業(yè)知識受到限制的情形下，我局按規(guī)定將部分政府投資項目審計（審核）向社會中介機構購買服務。由于工程項目竣工決（結）算造價審計工作十分復雜，牽涉建設單位、施工單位等多方利益，資料管理、實務問題多、處理難度大等原因，導致項目結算與審核難以按時完成，資金使用滯后，效率不高。

（二）相關建議

1.完善投資審計質量控制體系，建立健全投資審計工作制度和業(yè)務操作流程。

2.加大對投資審計人員的培養(yǎng)和不斷的學習培訓，提高投資審計人員的專業(yè)素質與廉政風險質量風險意識，優(yōu)化人才結構。

3.積極運用新技術新裝備進行輔助審計，提升工程造價審計的精準度和工作質量。

4.督促政投資審計服務承接方及時提高工作效率。

沅江市審計局

2020年9月3日