按照《沅江市財政局關(guān)于做好2021年度預(yù)算績效自評工作的通知》（沅財績﹝2022﹞1號）文件的工作安排，根據(jù)《湖南省預(yù)算績效管理工作規(guī)程（試行）的通知》等有關(guān)文件精神，我局對2021年度部門整體支出績效開展了自評，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

一、部門基本情況

（一）機構(gòu)設(shè)置情況

沅江市審計局內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)人事股、法規(guī)審理股、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、政府投資審計股（重大項目審計股、重大項目稽查股）、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股、企業(yè)審計股（國有企業(yè)監(jiān)事會管理股）、經(jīng)濟責(zé)任審計股、政策跟蹤審計股、內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督股、審計技術(shù)計劃股、審計執(zhí)行股14個職能科室，管理下屬二級機構(gòu)1個，即沅江市建設(shè)投資審計中心。

（二）人員情況

市編辦核定我局機關(guān)行政編制17個，核定機關(guān)工勤編制1個，事業(yè)編制20個，年末實有人數(shù)行政人員15人，機關(guān)工勤人員1人，事業(yè)人員17人，退伍軍人1人，退休人員27人，共計61人。

（三）主要工作職責(zé)

沅江市審計局是沅江市人民政府工作部門，正科級單位。 中共沅江市委審計委員會辦公室設(shè)在市審計局，接受市委審計委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)，承擔(dān)委員會日常工作，研究提出全市審計領(lǐng)域堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強黨的建設(shè)的政策建議，組織研究全市審計工作戰(zhàn)略、規(guī)劃、重大政策和改革方案，協(xié)調(diào)推進和督促落實中央、省、益陽市委、市委和市委審計委員會的決策部署，研究提出年度審計項目計劃等。主要職責(zé)如下：

（1）主管全市審計工作。負責(zé)對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益性進行計監(jiān)督。對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對中央、省、益陽市、本市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。

（2）貫徹執(zhí)行中央、省、益陽市關(guān)于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計政策，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。參與起草審計、財政經(jīng)濟相關(guān)地方性法規(guī)、規(guī)章草案。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

（3）負責(zé)向市委審計委員會提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。負責(zé)向市人民政府提出市本級年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托，向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市直有關(guān)部門、鎮(zhèn)場街道黨委（工委）和政府（辦事處）通報審計情況和審計結(jié)果。

（4）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定：中央、省、益陽市、市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支；鎮(zhèn)、場、街道預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支；市直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；市轄區(qū)及市屬園區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央、省級、益陽市級和市級財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負債和損益；我市駐外非經(jīng)營性機構(gòu)的財務(wù)收支；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

（5）負責(zé)對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

（6）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

（7）負責(zé)上級審計機關(guān)授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。

（8）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計草位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（9）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

（10）組織和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計工作中的應(yīng)用，組織審計專業(yè)培訓(xùn)。

（11）承辦市委、市人大、市人民政府、市委審計委員會、市紀(jì)委和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。

（12）職能轉(zhuǎn)變：進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。增加重大項目稽察職責(zé)。增加預(yù)算執(zhí)行情況、其他財政收支情況的監(jiān)督檢查職責(zé)。增加國有企業(yè)監(jiān)事會和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計職責(zé)。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出的管理和使用情況

1.基本支出的主要用途范圍及資金的管理情況

2021年度基本支出514.241萬元。其中:人員經(jīng)費支出 345.841萬元，主要用于基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、離休費、退休費、撫恤金、獎勵金、住房公積金等支出；公用經(jīng)費支出168.4萬元，主要用于辦公費、印刷費、水電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、工會經(jīng)費等支出。

2.年初總預(yù)算收支情況

2021年度部門預(yù)算數(shù)為514.241萬元，其中:基本支出428.241萬元，項目支出86萬元（經(jīng)濟責(zé)任審計經(jīng)費10萬元，聘用專家審計費6萬元，“金審”工程及信息化建設(shè)經(jīng)費4萬元，預(yù)算執(zhí)行及行政專項審計經(jīng)費8萬元，學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)費8萬元，市級審計專項經(jīng)費50萬元）。

3.本年財政撥款預(yù)算追加及年度可用財政撥款預(yù)算指標(biāo)情況

2021年度實際收到的一般預(yù)算財政撥款收入為798.681萬元，與年初預(yù)算安排514.241萬元相比追加284.44萬元，主要原因是2021年度整體調(diào)資，公務(wù)交通補助、績效考核獎金及年初納入市級的專項收入（政府投資審計、外購服務(wù)100萬元等）。

4.年度預(yù)算收入決算情況

2021年度收入合計808.731萬元，其中：財政撥款收入808.731萬元，占100%。

5.年度預(yù)算支出決算及結(jié)余情況

2021年度一般預(yù)算財政撥款收入798.681萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款收入2萬元，上年結(jié)余8.05萬元，支出726.72萬元，本年結(jié)余80.012萬元。

6.“三公經(jīng)費”情況

2021年度三公經(jīng)費預(yù)算支出4萬元。其中，公務(wù)接待預(yù)算支出4萬元。決算支出1.758萬元（公務(wù)接待費1.758萬元），本年度三公經(jīng)費支出較上年同比下降1.038萬元，減幅率37.12%。

（二）專項支出的管理和使用情況

2021年度項目支出202.28萬元。其中：審計項目專項經(jīng)費支出52.89萬元；經(jīng)責(zé)審計專項支出6.95萬元；政府投資審計、外購服務(wù)支出100.78萬元；學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)費支出0.1萬元；扶貧工作隊經(jīng)費支出9.18萬元；疫情防控支出0.57萬元；機關(guān)搬遷支出26.25萬元；老干支部經(jīng)費支出5.56萬元。

三、部門整體支出績效情況

根據(jù)市財政局要求，我局以績效評估為契機，認真對照評估指標(biāo)，按照年度工作計劃扎實推進2021年度財政支出績效自評工作。總的來說，2021年我局全體干部職工積極履職、扎實工作，較好完成了全年工作目標(biāo)。

按照市委審計委員會第三次全體會議要求，全年共安排實施審計計項目32項，除調(diào)減4項外，其余28個項目均已完成或結(jié)束現(xiàn)場，累計出具審計報告28份；完成政府投資項目送審金額53200萬元，查處問題金額4480萬元，問題查處率8.4%，目前尚有11000萬元仍在審計當(dāng)中；經(jīng)責(zé)審計對象10人，查出問題金額12313萬元；通過積極督導(dǎo)和協(xié)調(diào)，省委巡視指出審計發(fā)現(xiàn)696個違規(guī)問題整改不到位的問題，已整改完成97.8%。累計已形成審計要情6篇，專報1篇。獲市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)肯定和批示5篇。完成市委、市紀(jì)委、市政府及上級主管部門交辦的中心工作15項。“沅江市防洪轉(zhuǎn)移大道瓊湖大橋工程項目決算審計”項目獲評益陽市審計局2021年度表彰項目；被評為國家級節(jié)約型機關(guān)、益陽市2020-2021年度文明單位、全市先進基層黨組織。

四、存在的主要問題及有關(guān)建議

（一）存在的問題

1.編制有待更嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算編制與實際支出項目有的仍存在細微差異。

2.固定資產(chǎn)管理有待加強。部分固定資產(chǎn)折損，未及時進行清理。

（二）有關(guān)建議

1.按照預(yù)算規(guī)定的項目和用途嚴(yán)格財務(wù)審核，經(jīng)費支出嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定項目的財務(wù)支出內(nèi)容進行財務(wù)核算，在預(yù)算金額內(nèi)嚴(yán)格控制費用的支出。

2.預(yù)算財務(wù)分析常態(tài)化，定期做好預(yù)算支出財務(wù)分析，做好單位整體支出預(yù)算評價工作。

3.完善固定資產(chǎn)管理制度，從資產(chǎn)采購、使用以及報廢各環(huán)節(jié)規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用效率，減少資金浪費。

                               沅江市審計局

2022年7月18日