沅江市水庫移民資金專帳設(shè)置與資金撥付、
報帳管理及必備資料
一、設(shè)置水庫移民專項資金會計帳套和項目資金臺帳
有水庫移民資金投入的鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所按后扶基金、中央項目資金（含跨省庫區(qū)基金）、庫區(qū)基金、移民困難扶助金、小水庫移民扶助金分類設(shè)置移民資金帳套，實行專帳管理（暫未設(shè)置移民資金專帳的可將移民資金納入專項資金往來款科目進行核算），并按程序辦理報帳、結(jié)算手續(xù)。鎮(zhèn)、場、街道辦事處移民辦應設(shè)置移民資金收支臺帳，反映資金收、支、結(jié)余情況。
二、資金撥付程序
水庫移民資金的撥付按照財政國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函并審核后，向市財政局發(fā)出資金撥付申請函，市財政局依據(jù)市庫區(qū)移民事務(wù)中心的資金撥付申請函將資金撥付到鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所，施工單位到財政所辦理結(jié)算手續(xù)。移民項目資金結(jié)算采取轉(zhuǎn)帳支付方式，嚴禁現(xiàn)金支付。
三、采用民主化建設(shè)管理方式實施的項目資金報帳程序及必備資料
1、移民項目民主化建設(shè)管理表決意見書（召開以村為單位移民代表大會，選舉并成立項目管理理事會，理事會成員對項目建設(shè)內(nèi)容、選擇項目承包人進行表決并簽字，項目村在意見書上加蓋公章）。
2、真實有效的合同或協(xié)議書（合同不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。
3、工程預算書。
4、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除鎮(zhèn)、場、街道辦事處驗收人員外，項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處必須通知市庫區(qū)移民事務(wù)中心、市財政局相關(guān)人員參加驗收，市庫區(qū)移民事務(wù)中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。
5、工程決算書（需經(jīng)庫區(qū)移民事務(wù)中心相關(guān)股室審核）。
6、項目開工前、后的現(xiàn)場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。
7、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。
8、發(fā)票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發(fā)票必需有經(jīng)手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發(fā)票專用章、財務(wù)匯審章）。
9、1-8項內(nèi)容資料齊全后，鎮(zhèn)、場、街道辦事處分批次向庫區(qū)移民事務(wù)中心發(fā)出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-8項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。
10、庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發(fā)出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。
11、財政局業(yè)務(wù)股室收到庫區(qū)移民事務(wù)中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所。
12、項目施工單位憑1-8項原始資料，通過項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結(jié)算手續(xù)。
四、采用政府采購方式實施的項目資金報帳程序及必備資料
1、項目實施可行性研究報告。
2、政府采購全套備案資料。
3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。
4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。
5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監(jiān)理公司外，項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處必須通知市庫區(qū)移民事務(wù)中心、市財政局相關(guān)人員參加驗收，市庫區(qū)移民事務(wù)中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。
6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。
7、項目開工前、后的現(xiàn)場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。
8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。
9、發(fā)票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發(fā)票必需有經(jīng)手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發(fā)票專用章、財務(wù)匯審章）。
10、1-9項內(nèi)容資料齊全后，鎮(zhèn)、場、街道辦事處分批次向庫區(qū)移民事務(wù)中心發(fā)出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。
11、庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發(fā)出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。
12、財政局業(yè)務(wù)股室收到庫區(qū)移民事務(wù)中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所。
13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結(jié)算手續(xù)。
五、采用招投標方式實施的項目資金報帳程序及必備資料
1、項目實施可行性研究報告。
2、通過公共交易平臺進行招投標的全套資料。
3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。
4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。
5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監(jiān)理公司外，項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處必須通知市庫區(qū)移民事務(wù)中心、市財政局相關(guān)人員參加驗收，市庫區(qū)移民事務(wù)中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。
6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。
7、項目開工前、后的現(xiàn)場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。
8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。
9、發(fā)票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發(fā)票必需有經(jīng)手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發(fā)票專用章、財務(wù)匯審章）。
10、1-9項內(nèi)容資料齊全后，鎮(zhèn)、場、街道辦事處分批次向庫區(qū)移民事務(wù)中心發(fā)出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。
11、庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發(fā)出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。
12、財政局業(yè)務(wù)股室收到庫區(qū)移民事務(wù)中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所。
13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結(jié)算手續(xù)。
六、工程項目預留質(zhì)保金
投資總額在30萬元及以上的工程項目，工程竣工結(jié)算時預留3%的質(zhì)量保證金，用于支付因施工質(zhì)量問題而發(fā)生的維修費用。自工程竣工驗收之日起一年內(nèi)未出現(xiàn)質(zhì)量問題的，質(zhì)量保證金退回施工單位。
七、培訓費報帳程序及必備資料
四季紅鎮(zhèn)、胭脂湖街道移民辦憑培訓發(fā)票、培訓計劃、培訓預算、培訓合同（委托培訓機構(gòu)進行培訓的）、培訓通知（方案）、學員簽名冊、培訓總結(jié)（含培訓現(xiàn)場照片）、資金撥付申請函等資料到庫區(qū)移民事務(wù)中心申請辦理資金撥付手續(xù)，培訓資料復印兩份交庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。原始資料交財政所報帳辦理結(jié)算手續(xù)。
附件：1、資金情況表（樣表）
2、資金項目臺帳（樣表）
3、移民項目民主化建設(shè)管理表決意見書（樣表）
4、移民項目驗收組人員（樣表）
5、移民項目驗收書（樣表）
一、設(shè)置水庫移民專項資金會計帳套和項目資金臺帳
有水庫移民資金投入的鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所按后扶基金、中央項目資金（含跨省庫區(qū)基金）、庫區(qū)基金、移民困難扶助金、小水庫移民扶助金分類設(shè)置移民資金帳套，實行專帳管理（暫未設(shè)置移民資金專帳的可將移民資金納入專項資金往來款科目進行核算），并按程序辦理報帳、結(jié)算手續(xù)。鎮(zhèn)、場、街道辦事處移民辦應設(shè)置移民資金收支臺帳，反映資金收、支、結(jié)余情況。
二、資金撥付程序
水庫移民資金的撥付按照財政國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函并審核后，向市財政局發(fā)出資金撥付申請函，市財政局依據(jù)市庫區(qū)移民事務(wù)中心的資金撥付申請函將資金撥付到鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所，施工單位到財政所辦理結(jié)算手續(xù)。移民項目資金結(jié)算采取轉(zhuǎn)帳支付方式，嚴禁現(xiàn)金支付。
三、采用民主化建設(shè)管理方式實施的項目資金報帳程序及必備資料
1、移民項目民主化建設(shè)管理表決意見書（召開以村為單位移民代表大會，選舉并成立項目管理理事會，理事會成員對項目建設(shè)內(nèi)容、選擇項目承包人進行表決并簽字，項目村在意見書上加蓋公章）。
2、真實有效的合同或協(xié)議書（合同不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。
3、工程預算書。
4、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除鎮(zhèn)、場、街道辦事處驗收人員外，項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處必須通知市庫區(qū)移民事務(wù)中心、市財政局相關(guān)人員參加驗收，市庫區(qū)移民事務(wù)中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。
5、工程決算書（需經(jīng)庫區(qū)移民事務(wù)中心相關(guān)股室審核）。
6、項目開工前、后的現(xiàn)場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。
7、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。
8、發(fā)票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發(fā)票必需有經(jīng)手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發(fā)票專用章、財務(wù)匯審章）。
9、1-8項內(nèi)容資料齊全后，鎮(zhèn)、場、街道辦事處分批次向庫區(qū)移民事務(wù)中心發(fā)出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-8項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。
10、庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發(fā)出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。
11、財政局業(yè)務(wù)股室收到庫區(qū)移民事務(wù)中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所。
12、項目施工單位憑1-8項原始資料，通過項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結(jié)算手續(xù)。
四、采用政府采購方式實施的項目資金報帳程序及必備資料
1、項目實施可行性研究報告。
2、政府采購全套備案資料。
3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。
4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。
5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監(jiān)理公司外，項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處必須通知市庫區(qū)移民事務(wù)中心、市財政局相關(guān)人員參加驗收，市庫區(qū)移民事務(wù)中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。
6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。
7、項目開工前、后的現(xiàn)場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。
8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。
9、發(fā)票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發(fā)票必需有經(jīng)手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發(fā)票專用章、財務(wù)匯審章）。
10、1-9項內(nèi)容資料齊全后，鎮(zhèn)、場、街道辦事處分批次向庫區(qū)移民事務(wù)中心發(fā)出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。
11、庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發(fā)出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。
12、財政局業(yè)務(wù)股室收到庫區(qū)移民事務(wù)中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所。
13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結(jié)算手續(xù)。
五、采用招投標方式實施的項目資金報帳程序及必備資料
1、項目實施可行性研究報告。
2、通過公共交易平臺進行招投標的全套資料。
3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。
4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。
5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監(jiān)理公司外，項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處必須通知市庫區(qū)移民事務(wù)中心、市財政局相關(guān)人員參加驗收，市庫區(qū)移民事務(wù)中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。
6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。
7、項目開工前、后的現(xiàn)場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。
8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。
9、發(fā)票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發(fā)票必需有經(jīng)手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發(fā)票專用章、財務(wù)匯審章）。
10、1-9項內(nèi)容資料齊全后，鎮(zhèn)、場、街道辦事處分批次向庫區(qū)移民事務(wù)中心發(fā)出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。
11、庫區(qū)移民事務(wù)中心收到鎮(zhèn)、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發(fā)出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。
12、財政局業(yè)務(wù)股室收到庫區(qū)移民事務(wù)中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處財政所。
13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮(zhèn)、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結(jié)算手續(xù)。
六、工程項目預留質(zhì)保金
投資總額在30萬元及以上的工程項目，工程竣工結(jié)算時預留3%的質(zhì)量保證金，用于支付因施工質(zhì)量問題而發(fā)生的維修費用。自工程竣工驗收之日起一年內(nèi)未出現(xiàn)質(zhì)量問題的，質(zhì)量保證金退回施工單位。
七、培訓費報帳程序及必備資料
四季紅鎮(zhèn)、胭脂湖街道移民辦憑培訓發(fā)票、培訓計劃、培訓預算、培訓合同（委托培訓機構(gòu)進行培訓的）、培訓通知（方案）、學員簽名冊、培訓總結(jié)（含培訓現(xiàn)場照片）、資金撥付申請函等資料到庫區(qū)移民事務(wù)中心申請辦理資金撥付手續(xù)，培訓資料復印兩份交庫區(qū)移民事務(wù)中心業(yè)務(wù)股室存檔。原始資料交財政所報帳辦理結(jié)算手續(xù)。
附件：1、資金情況表（樣表）
2、資金項目臺帳（樣表）
3、移民項目民主化建設(shè)管理表決意見書（樣表）
4、移民項目驗收組人員（樣表）
5、移民項目驗收書（樣表）