各村、社區(qū)：

根據(jù)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度的要求，經(jīng)研究決定，就2024年度村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)通知如下：

一、工作專(zhuān)班

組  長(zhǎng)：鄔 雙

副組長(zhǎng)：周 偉 夏一琦

成  員：陳旺秋 陳浩良 彭鳳姣 黃 照

        王勝祥 謝瑤琳 黃柏榮

        財(cái)政預(yù)決算審查委員會(huì)成員和部分人大代表

下設(shè)辦公室，由彭鳳姣同志兼任辦公室主任，辦公地點(diǎn)設(shè)財(cái)政所辦公室。

二、時(shí)間安排

3月初完成審計(jì)，具體安排如下：

2月24日：振興社區(qū)

2月25日：周公湖村

2月26日：蓮花村

2月27日：老屋沖村

2月28日：楊閣老村

3月3日：橋北村

3月4日：新灣村

審計(jì)范圍

2024年1月1日-2024年12月31日

四、審計(jì)內(nèi)容

1.農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。村級(jí)集體收入是否符合上級(jí)要求、足額入賬。

2.各村（社區(qū)）財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、完整性。重點(diǎn)查明各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額入賬，有無(wú)坐收坐支現(xiàn)象，有無(wú)挪用、私分集體資金和私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題；審查村干部、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定情況，是否存在超標(biāo)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼；審查原始憑證的真實(shí)性，審核原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否真實(shí)，筆跡是否相同，與賬實(shí)是否相符，支出類(lèi)憑證與有關(guān)政策規(guī)定和財(cái)務(wù)制度對(duì)照，檢驗(yàn)非生產(chǎn)性是否合理，有無(wú)經(jīng)手人、證明人、審批人簽章。

3.財(cái)務(wù)管理制度建立與執(zhí)行情況和村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督情況。村務(wù)管理的公開(kāi)性和財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行的情況，如重大項(xiàng)目決策，村級(jí)公益性設(shè)施建設(shè)等作為開(kāi)展村級(jí)財(cái)務(wù)收支審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)村務(wù)公開(kāi)和民主管理。

4.資產(chǎn)管理債權(quán)債務(wù)情況。審查各項(xiàng)資產(chǎn)的管理及完整情況。重點(diǎn)調(diào)查固定資產(chǎn)的購(gòu)置、建設(shè)、報(bào)廢、清理的手續(xù)是否完備、價(jià)格是否合理，數(shù)量是否真實(shí)；審查各項(xiàng)往來(lái)，債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)進(jìn)行清理，債權(quán)債務(wù)形成的依據(jù)、原因、用途。

5.財(cái)務(wù)民主決策情況。主要看重大事項(xiàng)是否按要求集體討論決定，是否落實(shí)“四議兩公開(kāi)”制度，財(cái)務(wù)公開(kāi)是否落實(shí)、是否透明。

6.相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況。專(zhuān)項(xiàng)資金是否挪作他用。

五、問(wèn)題處理

對(duì)被審計(jì)單位在審計(jì)過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)指出并責(zé)成整改，問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。