2022年度部門決算分析報告
湖南省2022年度部門決算分析報告
湖南省沅江市陽羅洲鎮人民政府
一、單位情況
（一）基本情況。
1．主要職能
陽羅州鎮人民政府的主要職責為：一是落實政策。宣傳、落實好黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規，穩定農村基本經濟制度，堅持依法行政，推進政務公開，加強對村（居）民委員會的指導，提高、培育村（居）民委員會自治能力。二是促進發展。科學制定發展規劃，營造農村經濟發展環境，加強農村市場監督，培育、提升市場功能，搞活市場流通，推廣農業技術，引導農民發展現代農業，調整產業結構，加強農村勞動力技能培訓，引導農村勞動力轉移和就業，不斷提高社會主義新農村建設水平。三是維護穩定。堅持“立黨為公，執政為民”，緊緊圍繞實現和維護群眾利益開展工作，突出解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。開展農村扶貧和社會救助，切實保障農民合法權益，維護農村社會穩定。四是加強管理。加強民政、教育、科技、文化、衛生、計劃生育、安全生產、勞動保障和鄉村規劃等社會管理，加強社會主義精神文明建設，加強環境保護，努力改善農村人居環境。五是提供服務。進一步發展和完善農業社會化服務體系，引導各類協會和農村專業合作經濟組織發展，充分發揮其作用，發展農村社會公益事業和集體公益事業，加強農村基礎設施建設，增加公共產品，提供政策、科技、市場信息和社會救濟、救助服務，及時向上級黨委、政府反映社情民意，進一步密切黨和政府與人民群眾的關系。
2．機構情況
2022年本單位由7個黨政機構（黨政辦公室、黨建辦公室、經濟發展辦公室、社會事務辦公室、自然資源和生態環境辦公室、社會治安和應急管理辦公室、財政財務管理辦公室）、4個事業單位（社會事務綜合服務中心、農業綜合服務中心、黨群和政務服務中心、退役軍人服務站）和1個綜合執法大隊組成。與上年相比無變化。
3．人員情況
2022年本單位年末實有人數111人，比上年增加1人。人員變化的主要原因是：一是本年度基礎數據調整核實；二是部分人員遴選或調任至其他市直機關;三是2022年分配進入部分新錄用公務員以及事業編人員。
（二）當年取得的主要事業成效。
2022年是沅江高質量發展迎難而上、攻堅克難、真抓實干，走出困境的一年。今年以來，面對新冠肺炎疫情、持續加大的經濟下行壓力，在市委的堅強領導下，我鎮黨委始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，圍繞“穩得住、完得成任務、高質量發展”這一目標，充分發揮“總攬全局、協調各方”作用，履職盡責、凝心聚力、埋頭苦干，為加快高質量發展打下了堅實基礎。
二、收入支出預算執行情況分析
（一）收入支出預算安排情況。
2022年，本部門年初預算收入6100.24萬元，比上年增加662.76萬元，增加12.19%,增減變化的主要原因是：年初預算較去年增加、政府性基金預算收入和其他收入較去年減少。其中：一般公共預算財政撥款收入年初預算4075.46萬元，比上年增加1998.62萬元，增加96.23%；政府性基金預算財政撥款收入年初預算 608.48萬元，比上年減少612.54萬元，減少50.17%；上級補助收入年初預算0萬元，比上年增減0萬元；事業收入年初預算0萬元，比上年增減0萬元；經營收入年初預算收入0萬元，比上年增減0萬元；附屬單位上繳收入年初預算收入0萬元，比上年增減0萬元；其他收入1416.29萬元，比上年減少723.34萬元，減少33.81%。
2022年，本部門年初預算支出5891.32萬元，比上年減少383.74萬元，減少6.12%，增減變化的主要原因是：年初預算及其他支出較去年減少。其中：其中：基本支出完成1086.52萬元，比上年增加220.87萬元，增長25.51%，變化的主要原因：各部門實際基本支出增加。項目支出4804.80萬元，比上年減少604.62萬元，減少11.18%；變化的主要原因：各單位實際項目支出減少。
（二）收入支出預算執行情況。
2022年，本部門年初預算收入6100.24萬元，比上年增加662.76萬元，增加12.19%,增減變化的主要原因是：年初預算較去年增加、政府性基金預算收入和其他收入較去年減少。其中：一般公共預算財政撥款收入年初預算4075.46萬元，比上年增加1998.62萬元，增加96.23%；政府性基金預算財政撥款收入年初預算 608.48萬元，比上年減少612.54萬元，減少50.17%；上級補助收入年初預算0萬元，比上年增減0萬元；事業收入年初預算0萬元，比上年增減0萬元；經營收入年初預算收入0萬元，比上年增減0萬元；附屬單位上繳收入年初預算收入0萬元，比上年增減0萬元；其他收入1416.29萬元，比上年減少723.34萬元，減少33.81%。
2022年，本部門支出5891.32萬元，比上年減少383.74萬元，減少6.12%；變化的主要原因：各部門、村社區實際支出減少。其中：基本支出完成1086.52萬元，比上年增加220.87萬元，增長25.51%，變化的主要原因：各部門實際基本支出增加。項目支出4804.80萬元，比上年減少604.62萬元，減少11.18%；變化的主要原因：各單位實際項目支出減少。人員經費完成1032.42萬元，比上年增加230.29萬元，增長28.71%，變化的主要原因：各部門實際人員經費增加；公用經費完成54.10萬元，比上年減少9.41萬元，下降14.82%，變化的主要原因：各部門實際日常公用經費減少。
1.收入支出與預算對比分析。
(見附件）
2.支出按經濟分類科目分析
（1）“三公”經費支出情況：2022年，“三公”經費完成244000元，比上年減少332元，下降0.14%，增減變化的主要原因是：三公經費實際支出有所減少。其中：因公出國（境）費完成0元，比上年增減0元，增加下降0%，公務接待費完成183700元，比上年減少199元，下降0.11%，增減變化的主要原因是：公務接待相關費用有所減少；公務用車購置及運行維護費完成60300元，比上年減少133元，下降0.22%，增減變化的主要原因是：公務用車相關費用有所減少。
（2）會議費支出情況：2022年會議費完成15000元，與上年相比無變化。
（3）培訓費支出情況：2022年培訓費完成15000元，與上年相比無變化。
3.財政撥款與非財政撥款收入、支出分析。
（見附件）
（三）年末結轉和結余情況。
2022年，本單位年末結轉和結余資金291.24萬元，為其他收入的結余資金，比上年增加220.09萬元，增長309.33%。
根據資金性質其中：基本支出無結余，其他收入資金項目支出結轉結余 291.24萬元。
根據資金來源劃分，其中：一般公共預算財政撥款無結余，政府性基金預算財政撥款無結余。
（四）與預算支出相關的其他指標分析。
截止2022年12月31日，固定資產原值308.881萬元，累計折舊119.85萬元，固定資產凈值188.96萬元。我單位共有車輛2臺，價值44.38萬元。
其他應收款1827.08萬元，與上年相比減少427.96萬元，減少18.98%。其他應付款1599.31萬元，與上年相比減少787.56萬元，減少32.9%。經過債權債務清理，成效顯著。
（五）績效目標完成情況。
1、預算管理完整建立了鄉鎮預算管理基礎信息數據資料臺賬，鄉鎮收支全部已經納入到預算管理。基本支出實行定員定額管理，按政府采購相關文件要求，規范編制了政府采購預算；按預算編制相關規定要求，預算數據及時錄入了預算管理一體化平臺；預算執行按人大批復執行，并按季度編制了預算執行情況分析表。本年度已對預算收支執行情況進行全面分析。嚴格按照預決算公開要求，將鄉鎮財政的預算和決算在網站進行了公開公示。項目預算編制也按要求編制了預算績效資料臺賬 。
2、債務管理建立健全了債務控制和化債工作規章制度，明確規定單位不得舉債，不得為企業和其他事業單位、經濟組織與個人的經濟活動提供擔保。本年根據財政局要求積極配合債權債務清查工作，提供與清查相關的財務資料及其他佐證資料，確保了資料的真實性、準確性、合法性和完整性；對清查審計報告債權債務清查明細表進行核實、確認；根據確認的的清查結果填報《債權債務清查專項審計報告確認單》；我所結合本單位實際情況，對需調整的往來數據向會計師事務所進行申報，提供了相關輔佐證據材料并且根據審計報告對需調整的往來數據進行了分類賬務處理 。我單位全年無新增債務，沒有舉債進行項目建設；自籌資金的建設項目均按規定出具不舉債建設承諾函。
3、收支管理建立健全了收支管理制度。收入及時足額解繳收入專戶，嚴格實行收支兩條線，并按照要求及時進行了收入對賬。建立健全了財政票據管理制度，由專人負責票據管理。票據管理較為規范，票據均建立了管理臺賬，并按規定辦理各類財政票據領用、核銷等手續，按時與非稅管理局進行對接，對票據進行了年檢、對賬等。支付流程規范，嚴格根據指標和用款計劃支付。無杜絕違規發放津貼補貼和獎勵性補貼等問題；所有支付均通過國庫集中支付系統直接支付到收款人或用款單位賬戶。執行政策到位，嚴格控制“三公”經費，并按要求在政府網站公開了“三公”經費使用情況。建立了政府采購臺賬。政府采購限額標準以上的貨物、服務和工程，均嚴格按照政府采購法及相關實施條例規定執行政府采購；除租車、勞務、餐費外，其他貨物、服務和工程等基本全部納入電子賣場進行采購。
4、會計核算建立健全了財務管理制度、財務管理規范，全面實施村賬鄉代理，并依法與各村（社區）簽訂了會計委托代理服務協議。
（六）當年預算執行及績效管理中存在問題、原因及改進措施。
一是財政收入結構單一，缺少本級收入來源。目前我鎮財政收入來源主要是上級財政撥款，本級政府自有收入少，對政策依賴性較強。2021年因為疫情等因素，上級財政壓力大，且我鎮社會事業發展所需財政支出較多，導致收支矛盾比較突出。二是財政財務管理制度還需進一步完善。部分管理制度使用時間較長，不能適應目前的財政財務工作管理需要，需進行更新完善。三是鄉鎮工作人員項目管理能力有限、經驗不足。由于現實條件限制，工作人員專業技術知識還有待提高，管理經驗尚且不足。改進措施：1、積極擴展財政收入渠道，增加本級財政收入。通過向上級爭取資金，加大對農村公益事業投資力度，促進公益事業發展。加強預算管理，確保收支按預算執行，加強專項資金項目管理，確保有項目、有資金、有建設、有監督。2、進一步完善各項財政財務制度，使財政事務有制度、有保障，使財政資金有執行、有監督。加強制度對財政資金管理和使用的約束性，規范會計核算方式與內容，確保專款專用。結合財政局、審計局、市紀委等要求，制定報銷憑據管理規定，統一各類報銷憑據標準，避免出現報銷憑據不完整現象，更好地服務群眾和機關干部。3、加強隊伍建設，提升人員能力。以法律法規、機關管理制度為準則，加強政治業務、財政財務學習，認真參與上級部門組織的業務培訓，進一步規范會計基礎工作，提高了財政管理水平、提升我鎮財政財務工作人員業務水平，更好地服務地方。
三、本年度部門決算等財務工作開展情況
（一）本單位財務管理、績效管理、決算組織、編報、審核都嚴格按照上級部門相關要求完成情。
（二）本單位決算已按本級人大批復要求及時完整公開。
（三）對單位決算管理及報表設計的意見建議。
本單位暫無意見及建議。
（四）對加強部門決算數據分析利用工作的建議。
本單位暫無相關建議。
1.自行增加的審核公式和模板，請說明設置依據。
2.對部門決算報表修訂設計的意見和建議，包括表樣、指標設置、軟件、審核公式、模板和編審問答等，請列出并說明修改意見。
3.對部門決算其他管理工作的建議。例如對加強部門決算數據分析利用工作、部門決算信息化建設等建議。
注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業單位財務分析指標（附后）。
附：
行政事業單位財務分析指標
一、行政單位財務分析指標
1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：
支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：
當年預算支出完成率＝年終執行數÷調整預算數×100%
年終執行數不含上年結轉和結余支出數。
3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：
人均開支＝本期支出數÷本期平均在職人員數×100%
4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：
項目支出比率=本期項目支出數÷本期支出總數×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數÷本期支出總數×100%
公用支出比率=本期公用支出數÷本期支出總數×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數
7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：
人車比例=本期末在職人員數÷本期末公務用車實有數:1
二、事業單位財務分析指標
1.預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：
預算收入完成率＝年終執行數÷調整預算數×100%
年終執行數不含上年結轉和結余收入數
預算支出完成率＝年終執行數÷調整預算數×100%
年終執行數不含上年結轉和結余支出數
2.人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數
此外，行業事業單位還可根據相關財務制度規定和分析需要增加相關分析指標，如：
1.財政撥款依存度, 衡量部門（單位）對財政撥款的依賴程度。
財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%
名詞解釋
1、機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
2、“三公”經費：納入省財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
